TrabalhosGratuitos.com - Trabalhos, Monografias, Artigos, Exames, Resumos de livros, Dissertações
Pesquisar

A Apuração de ICMS

Por:   •  18/12/2020  •  Monografia  •  281 Palavras (2 Páginas)  •  143 Visualizações

Página 1 de 2

[pic 1]

INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO PIAUÍ

CAMPUS: TERESINA CENTRAL

DISCIPLINA: SISTEMAS CONTÁBEIS

PROFESSOR: FLÁVIO MOURA

Curso: Técnico em contabilidade

Aluno: João de Deus Carneiro Souza

Turma: 263

LIVRO DE ICMS – MODELO

ENTRADAS

Codificação

NATUREZA

VALORES CONTÁBEIS

ICMS VALORES FISCAIS

OPERAÇÕES COM CRÉDITO DO IMPOSTO

OPERAÇÕES SEM CRÉDITO DO IMPOSTO

Base de Cálculo

Imposto Creditado

Isentas ou não tributadas

Outras

Contábil

Fiscal

Entradas no Estado

1.11

Compra para industrialização

1.12

Compra para comercialização

170.000,00

170.000,00

25.600,00

1.32

Devolução de vendas de Mercadorias

1.91

Compra para o ativo imobilizado

15.000,00

15.000,00

Sub total

185.000,00

170.000,00

25.600,00

15.000,00

Contábil

Fiscal

Entradas de outros Estado

2.11

Compra para industrialização

2.12

Compra para comercialização

2.32

Devolução de vendas de Mercadorias

2.91

Compra para o ativo imobilizado

Sub total

 T O T A I S

 185.000,00

170.000,00

25.600,00

15.000,00

DÉBITO DO IMPOSTO

001

Por Saídas com débito do imposto

40.800,00

002

Outros Débitos

003

Estornos

005

TOTAL

40.800,00

CRÉDITO DO IMPOSTO

006

Por Entradas com crédito do imposto

25.600,00

007

Outros Créditos

008

Estornos de Débitos

010

Sub total

011

Saldo credor do período anterior

012

TOTAL

25.600,00

SAÍDAS

Codificação

NATUREZA

VALORES CONTÁBEIS

ICMS VALORES FISCAIS

OPERAÇÕES COM DÉBITO DO IMPOSTO

OPERAÇÕES SEM DÉBITO DO IMPOSTO

Base de Cálculo

Imposto Creditado

Isentas ou não tributadas

Outras

Contábil

Fiscal

Saídas no Estado

5.11

Vendas de produção estabelecimento

5.12

Vendas de Mercadorias adquiri terc.

240.000

240.000,00

40.800,00

5.32

Devolução de compras de Mercadorias

5.91

Vendas do ativo imobilizado

Sub total

240.000,00

240.000,00

40.800,00

Contábil

Fiscal

Saídas de outros Estado

6.11

Vendas de produção estabelecimento

6.12

Vendas de Mercadorias adquiri terc.

6.32

Devolução de compras de Mercadorias

6.91

Vendas do ativo imobilizado

Sub total

 T O T A I S

240.000,00

240.000,00

40.800,00

APURAÇÃO DOS SALDOS

013

SALDO DEVEDOR (débito menos o crédito) IMPOSTO A RECOLHER

014

Devoluções:  (ICMS Devedor    R$ 40.800,00

                                              ICMS Credor R$ 25.600,00

                                 ICMS A RECOLHER: 15.200,00

015

IMPOSTO A RECOLHER

15.200,00

016

SALDO CREDOR (Crédito menos Débito) IMPOSTO A RECUPERAR

s Estudos!!8

...

Baixar como (para membros premium)  txt (3.5 Kb)   pdf (135.2 Kb)   docx (18.1 Kb)  
Continuar por mais 1 página »
Disponível apenas no TrabalhosGratuitos.com