ANALISAR O CONCEITO DE LIQUIDEZ E CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO, E DEFINIR ESTRATÉGIAS PARA A GERÊNCIA
Por: josieneli • 18/5/2020 • Trabalho acadêmico • 960 Palavras (4 Páginas) • 199 Visualizações
Matriz de atividade individual*
Módulo: 1 – Capital de giro | Analisar o conceito de liquidez e capital circulante líquido, e definir estratégias para a gerência. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Título:. Análise do balanço patrimonial da empresa Alden | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Aluno:JOSIENE ALVES SANTOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Disciplina: Administração Financeira de Curto Prazo | Turma:2177SP/2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital circulante líquido para o trimestre 1-Calcule o capital circulante líquido para os três meses e compare-os; Balanço patrimonial da empresa Alden para o próximo trimestre
Calculo do CCL
A empresa Alden apresenta CCL negativo nos dois primeiros meses, porém no segundo mês a conta bancos fez diferença na redução do CCL negativo, pode ter sido recebimento de vendas que entrou no mês corrente, .Resultado dos 2 primeiros meses considerando a venda total do estoque e recebimento de todas as contas. Conseguiu melhorar seu desempenho no 3° mês onde houve redução do passivo circulante, talvez por encerramento de algum empréstimo bancário, menor valor duplicatas/fornecedores a pagar ou ainda pode ter comprado menos ou conseguido prazo maior com fornecedor. Houve diminuição da conta estoque que não refletiu a conta caixa nem bancos, mas demonstrou capacidade de pagamento das suas dívidas de curto prazo apresentando CCL positivo e quase sem necessidade da venda total do estoque. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Liquidez do ativo circulante ao longo do trimestre
Das contas que compõem o ativo circulante, CAIXA é considerada a mais líquida por se tratar de dinheiro em caixa da empresa.A conta bancos significa dinheiro em conta bancária oriunda de recebimentos via duplicatas, vendas com cartão de credito, também possui liquidez alta. Dentre as contas apresentadas, a que apresenta o menor índice de liquidez é o estoque porque pode ser vendido para receber somente no mês seguinte ou nunca ser recebido por inadimplência, ou ainda ter produtos obsoletos ou de giro muito lento. No balanço é considerado todo o estoque e pode ter produto que nunca será vendido. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Procedimento em caso de estratégia agressiva Uma estratégia agressiva é buscar em bancos somente o capital suficiente para suprir a necessidade exata de capital de giro de curto prazo. Além de empréstimos bancários poderá fazer antecipação de parte da carteira de recebíveis, suficiente para suprir a necessidade do momento. Este último quando feita no banco de relacionamento poderá ter a vantagem de taxas menores que factoring. A empresa então calculou a NCG e buscou empréstimo no banco de longo prazo, somente valor que precisava para mês 1 e mês 2 e mês 03 amortizou parte do empréstimo para deixar de pagar juros.
Conclusão Uma empresa possui algumas opções para financiar o capital de giro. Dentre essas opções o capital próprio, oriundo de recursos dos sócios costuma ser usada quando a empresa já não possui crédito no mercado e é muito comum em micros e pequenas empresas, que por falta de administração adequada do fluxo de caixa, deixa pra buscar recurso quando não tem como arcar com as obrigações de curto prazo. O melhor dos mundos é trabalhar com recursos próprios oriundos da atividade produtiva ou mercantil de forma a gerar receitas suficientes para custear a as atividades da empresa e ainda gerar lucro para os acionistas, mas muitas atividades levam um tempo até conseguir se firmar no mercado e dependerá de N varáveis. Das opções de financiamento de capital de giro com capital bancário, além dos empréstimos e antecipação dos recebíveis, a empresa poderá buscar junto ao seu banco de relacionamento o cartão BNDES, que é um recurso com taxa mais baixa que bancos comerciais e suporte para financiar capital de giro de curto prazo. Bibliografia ZEIDAN,Rodrigo Mariath – Administração de Curto Prazo - Rio de Janeiro FGV. DEMONSTRAÇÃO das origens e aplicações de recursos (Doar). Disponível em: http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/demonstorigaplirecursos.htm>. Acesso em: 26 fev. 2018 SOUZA, Almir Ferreira de, LUPORINI, Carlos Eduardo de Mori, SOUZA, Milanez Silva de - GESTÃO DO CAPITAL DE GIRO
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*Esta matriz serve para a apresentação de trabalhos a serem desenvolvidos segundo ambas as linhas de raciocínio: lógico-argumentativa ou lógico-matemática.
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