ADM Portifolio 3º Sem Unopar

1 INTRODUÇÃO

Esse trabalho tem como objetivo aprofundar os temas estudados nas disciplinas do quarto semestre. O trabalho apresenta a discussão sobre a Administração Financeira e Orçamentária, Mercado de Capitais, Direito Tributário.

Durante o desenvolvimento do trabalho será feito esclarecimentos sobre uma situação de fluxo de caixa, logo em seguida conceitos de fluxo de caixa e sua importância, custos de oportunidade, orçamentos empresariais, payback, as diferenças existente entre impostos, contribuições e taxas, conceitos de competência tributaria e mercados capitais.

No último ponto apresentam uma discussão sobre os principais controles financeiros utilizados nas empresas ressaltando a utilização dessas técnicas como ferramentas capazes de contribuir nas tomadas de decisões.

2 FLUXO DE CAIXA.

FATURAMENTO

MÊS VALOR

SETEMBRO R$19.680,00

OUTUBRO R$20.896,00

NOVEMBRO R$21.663,00

DEZEMBRO R$ 24.630,00

JANEIRO R$21.447,00

FEVEREIRO R$17.480,00

TOTAL R$125.796,00

TRIBUTAÇÃO

MÊS VALOR

SETEMBRO R$ 403,00

OUTUBRO R$ 462,00

NOVEMBRO R$ 456,00

DEZEMBRO R$ 374,00

JANEIRO R$ 356,00

FEVEREIRO R$ 480,00

TOTAL R$ 2.531,00

DESPESAS COMPRAS ALUGUEL FL. PAGTO COMIS/PUBL DESP ADM PRÓLABORE

MÊS VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR

SETEMBRO R$3.250,00 R$1.450,00 R$2.470,00 R$810,00 R$1.590,00 R$2.200,00

OUTUBRO R$5.963,00 R$1.450,00 R$2.320,00 R$650,00 R$1.800,00 R$2.200,00

NOVEMBRO R$6.790,00 R$1.450,00 R$3.980,00 R$905,00 R$2.380,00 R$2.200,00

DEZEMBRO R$7.965,00 R$1.750,00 R$4.650,00 R$1.683,00 R$2.677,00 R$3.200,00

JANEIRO R$1.580,00 R$1.750,00 R$3.986,00 R$850,00 R$1.780,00 R$3.200,00

FEVEREIRO R$1.688,00 R$1.750,00 R$2.390,00 R$932,00 R$1.034,13 R$3.200,00

TOTAL R$27.236,00 R$9.600,00 R$19.796,00 R$5.830,00 R$11.261,13 R$16.200,00

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 5.263,16

CAIXA 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

TOTAL 12.624,00 17.253,00 21.155,74 23.297,77 24.050,80 26.737,29

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO 263,16

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.737,29

SALDO ANTERIOR 12.624,00 17.253,00 21.155,74 23.297,77 24.050,80 26.737,29

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 -

3 A IMPORTANCIA DO FLUXO DE CAIXA.

A administração de uma empresa gira em torno de dinheiro. A partir do momento em que os administradores desta possuem o controle de todas as operações, a administração do capital investido torna-se mais fácil. Como os sócios procuram aumentar sua riqueza, o lucro é o objetivo final das operações. A melhoria da administração do disponível de uma empresa pode auxiliá-la no sentido de buscar a maximização dessa riqueza, identificando os pontos fortes e fracos. Através da identificação dos problemas existentes na política de administração do caixa, o fluxo pode ser melhorado com o auxílio do administrador financeiro, para que este possa demonstrar aos proprietários e acionistas onde buscar recursos e, até mesmo, onde investir recursos que possam estar sobrando na empresa. Essa tarefa do administrador financeiro necessita de conhecimento de todas as áreas da empresa, bem como de previsões de pagamentos e recebimentos identificados a tempo de se buscar recursos de terceiros, quando necessário.

A partir do conceito de administração financeira, pode-se dizer que o fluxo de caixa é um dos instrumentos mais utilizados pelo administrador financeiro na gestão empresarial, contanto que as informações sejam reais e representem a situação da empresa no momento em que é levantado, o administrador possui uma ferramenta importante em seu trabalho.

A partir de um fluxo de caixa projetado a empresa possui uma ferramenta importante aos administradores para a tomada de decisões. Após o levantamento