Planejamento e Contabilidade Tributária
Por: geicinha • 27/8/2019 • Exam • 514 Palavras (3 Páginas) • 270 Visualizações
[pic 1] | Fundação Universidade Federal de Rondônia Campus prof. Francisco Gonçalves Quiles - Cacoal Curso de Ciências Contábeis Disciplina: Planejamento e Contabilidade Tributária | [pic 2] |
Exercício 1
Contabilizar e Calcular com base nas operações abaixo, o ICMS, PIS e COFINS a recolher.
Alíquota do ICMS na entrada de mercadorias 7%
Alíquota do ICMS na saída de mercadorias 17,5%
PIS e COFINS regime não cumulativo: PIS 1,65%; COFINS 7,6%.
Compra de mercadorias (prazo) R$ 52.765,90
Devolução de compra R$ 6.897,00
Energia R$ 5.876,45
Aluguel R$ 8.500,00
Venda de mercadorias R$ 199.564,70
Devolução de venda R$ 10.654,30
Exercício 2
A Cia Flor do Charco adquiriu a vista um lote de mercadorias, revendendo, em seguida, metade do mesmo, por R$ 280.000,00. A companhia está sujeita, nas suas operações de compra e venda à incidência do ICMS, â alíquota de 18%, PIS de 1,65% e COFINS de 7,6% regime não cumulativo. O lucro bruto auferido pela sociedade nessas transações foi de R$ 58.200,00. O custo das mercadorias vendidas na mencionada operação de venda foi igual a R$?
Exercício 3
Considere que a Cia Flor do Charco, relativamente à questão anterior, ao adquirir o lote inteiro de mercadorias pagou a vista o valor de R$ 160.000,00. Também como foi informado o fornecedor já incluiu no preço o ICMS, à alíquota de 18% e à do PIS e da COFINS no regime não cumulativo, com alíquotas, respectivamente, de 1,65% e 7,6%. Assim, considerando a venda de metade do lote por R$ 280.000,00 apresentada na questão anterior, informe o valor do ICMS PIS e COFINS a recolher que deverá ser registrado no passivo da empresa.
Exercício 4
Considere uma operação de compra de materiais para revender, de 300 unidades ao preço unitário de R$ 89,90, com incidência de ICMS a 12% e de IPI a 8%.
Se a operação for realizada a prazo, vai gerar uma dívida com fornecedor, no valor de?
Exercício 5
Calcular e contabilizar ICMS, PIS e COFINS das operações abaixo:
ICMS na compra 7%; ICMS na venda 17,5%
PIS 1,65%; COFINS 7,6%, regime não cumulativo.
Compra de mercadorias para revenda, valor R$ 42.460,00
IPI na compra (não recuperável), valor de R$ 3.396,80
Receita na revenda de mercadorias, valor R$ 121.897,00
Devolução de vendas, valor de R$ 5.324,00
Receitas financeiras, valor de R$ 4.987,00
Despesa com energia, valor de R$ 2.236,00
Despesa com aluguel, valor de R$ 4.500,00.
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