TCC Unopar

2.2 ESTRUTURA DE PESSOAL

Em nossa empresa, temos 7 funcionários, dividindo-se em, um gerente, um estoquista, dois entregadores, um vendedor externo, um vendedor interno, e um administrativo

A empresa tem incentivado na formação dos colaboradores portanto, nossa folha de pagamento tem os salários acima dos estipulados em convenções sindicais, onde nosso gerente recebe R$4.200,00 mês, o estoquista R$2.000,00, vendedores R$ 2.200,00, entregadores R$ 1.500,00 e nosso administrativo R$ 850,00.

2.3 PROJEÇÃO DE COMPRAS

Nossa projeção de compras inicial é de 20.000 kilos de raçao, ou seja, um valor de R$ 100.000,00, com base em uma projeção de vendas que estimamos em nossos primeiros meses de atuação no mercado.

Verificamos também um percentual de lucro na faixa de 100% onde temos uma grande rentabilidade.

2.4 PROJEÇÃO DAS VENDAS

Nossa projeção de vendas estimadas nos primeiros meses de atuação da empresa esta na faixa de R$ 200.000,00 mês, onde teremos de descontar nossas compras R$ 188.000,00, e como já citamos estimamos que a margem de lucro bruta será de 100% em valores R$ 188.000,00, e um custo operacional mais impostos e despesas fixas giram em torno de 40% do lucro liquido, ou seja, R$ 80.000,00, onde teremos em torno de R$ 120.000,00 de lucro liquido por mês.

Sabemos que essa margem de lucro esta alta mas, como nosso mercado esta desaquecido de empresas desse ramo, e os produtos semelhantes importados não possuem a mesma qualidade que os nossos tomamos a liberdade de impor esses valores nesses meses em que estamos iniciando nossa empresa.

2.5 PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA

Nosso caixa esta inicialmente zerado, mas vamos utilizar o nosso capital social inicialmente depositado na empresa, onde R$ 1.000.000,00 foram gastos nas compras de nossos ativos e o restante R$ 500.000,00 formam nossa reserva de caixa.

Nossa aquisição inicial foi adquirida com um prazo de pagamento de 45 dias a partir da compra, assim poderemos receber de nossos clientes pois nossas vendas serão com um prazo baseado no volume de compras, sendo ele a vista, em 15 dias, 30 dias. Assim quando nossas obrigações a pagar estarem chegando ao dia de vencimento teremos caixa para quitá-las.

2.6 ESTOQUES NO PERÍODO

Mercadoria : Rações

MÊS 08 E 09/2013

Data Histórico Entrada Saída Saldo

Quant. Kg Kg. Unit. C. Total Quant.

Kg Kg. Unit. C. Total Quant. Kg. Unit. C. Total

05/08/2013 Estoque Inicial 20000 R$ 5,00 R$ 100.000,00

09/08/2013 Compra De 10000 R$ 5,00 R$ 50.000,00 30000 R$ 5,00 R$ 150.000,00

15/08/2013 Compra De 5000 R$ 5,00 R$ 25.500,00 35000 R$ 5,00. R$ 175.000,00

10/08/2013 Venda De 15000 R$ 10,00 R$ 150.000,00 20000 R$ 5,00. R$ 100.000,00

20/08/2013 Venda De 5000 R$ 10,00 R$ 50.000,00 15000 R$ 5,00 R$ 75.000,00

02/09/2013 Compra De 2500 R$ 5,00 R$ 12.500,00 17500 R$ 5,00 R$ 87.500,00

11/09/2013 Venda De 8000 R$ 10,00 R$ 60.000,00 9500 R$ 5,00 R$ 47.500,00.

22/09/2013 Venda De 9500 R$ 10,00 R$ 95.000,00 0 R$ 5,00 R$ ---

Totais R$ 188.000,00 R$ 355.000,00 0 R$ 10,00 R$ -

2.7 FLUXO DE CAIXA

Conta: Caixa

Sub-Conta: Caixa

Data Histórico debito credito saldo

01/07/2013 Integração do Capital R$ 1.500.000,00 R$ 1.500.000,00

07/07/2013 Compras de Veiculso Imobilizados R$ 250.000,00 R$ 1.250.000,00

08/07/2013 Compra de Moveis Imbolilizados R$ 30.000,00 R$ 1.200.000,00

08/07/2013 Compra de Equipamentos Imob. R$ 24.000,00 R$ 1.196.000,00

08/07/2013 Compra Imovel Imobilizados R$ 700.000,00 R$ 496.000,00

R$ 496.000,00

2.8 HISTÓRICO DE COMPRAS

Data compras valor

05/08/2010 Compras a prazo 45 dias R$ 100.000,00

09/08/2010 Compras a prazo 45 dias R$ 50.000,00

15/08/2010 Compras a prazo 45 dias R$ 25.000,00

02/09/2010 Compras a prazo 45 dias R$ 12.500,00

2.9 HISTÓRICO DE VENDAS

Data vendas valor

10/08/2010 vendas a vista R$ 150.000,00

20/08/2010 vendas 15 dias R$ 50.000,00

11/09/2010 vendas 28 dias R$ 60.000,00

22/09/2010 vendas a vista R$ 95.000,00

3 TRIBUTAÇÃO

As empresas optantes pelo lucro real, tem uma carga tributaria diferenciada e também seu regime de apuração pode ser trimestral ou anual, mas a maioria dos contadores opta pelo trimestral.

A apuração pelo Lucro Real trimestral só é recomendada, quando a empresa apresenta resultados relativamente uniformes durante o ano. Quando há sazonalidade em suas operações, em que num mês ocorre