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ANÁLISE FINANCEIRA E ECONÔMICA DA EMPRESA CIELO S.A.

Por:   •  18/12/2018  •  Relatório de pesquisa  •  2.523 Palavras (11 Páginas)  •  83 Visualizações

Página 1 de 11

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FGV – FUNDAÇÃO GETÚLIO VARGAS

MBA EM GESTÃO FINANCEIRA: AUDITORIA E CONTROLADORIA

TURMA: GFCA – 01 – JURUTI

CONTABILIDADE FINANCEIRA

ANÁLISE FINANCEIRA E ECONÔMICA DA EMPRESA CIELO S.A.

PARÁ – NOVEMBRO DE 2017

O presente trabalho tem como objetivo a apresentação de uma avaliação econômica e financeira da empresa CIELO S.A. (Novo Mercado BM&F Bovespa: CIEL3) entre os anos de 2015 e 2016, levando em consideração os indicadores apresentados em sala. Todas as informações referentes ao balanço patrimonial da empresa e a demonstração de resultados foram obtidas no site oficial da BM&F Bovespa através do link: http://www.bmfbovespa.com.br/pt_br/produtos/listados-a-vista-e-derivativos/renda-variavel/empresas-listadas.htm.

  • BALANÇO PATRIMONIAL:

ATIVO

 Conta

 Descrição

 31/12/2016

 31/12/2015

1

 Ativo Total

24.116.173

23.270.558

 1.01

 Ativo Circulante

10.983.497

10.440.157

 1.01.01

 Caixa e Equivalentes de Caixa

933.048

44.487

 1.01.02

 Aplicações Financeiras

8.310.458

0

 1.01.02.01

 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo

8.310.458

0

 1.01.02.01.01

 Títulos para Negociação

 1.01.02.01.02

 Títulos Disponíveis para Venda

 1.01.02.01.03

 Fundo de investimento em direitos creditórios

8.310.458

0

 1.01.02.02

 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado

 1.01.02.02.01

 Títulos Mantidos até o Vencimento

 1.01.03

 Contas a Receber

1.739.991

10.182.356

 1.01.03.01

 Clientes

1.713.425

10.153.664

 1.01.03.01.01

 Contas a Receber Operacionais

1.713.425

10.153.664

 1.01.03.02

Outras Contas a Receber

26.566

28.692

 1.01.03.02.01

 Contas a Receber com Partes Relacionadas

1.661

1.587

 1.01.03.02.02

 Impostos Antecipados a Recuperar

 1.01.03.02.03

 Outros Valores a Receber

13.067

16.736

 1.01.03.02.04

 Direitos a Receber - Securitização no exterior

 1.01.03.02.05

 Juros pagos antecipadamente - securitização no exterior

 1.01.03.02.06

 Despesas Pagas Antecipadamente

11.838

10.369

 1.01.04

 Estoques

 

 

 1.01.05

 Ativos Biológicos

 1.01.06

 Tributos a Recuperar

 1.01.06.01

 Tributos Correntes a Recuperar

 1.01.07

 Despesas Antecipadas

 1.01.08

 Outros Ativos Circulantes

0

213.314

 1.01.08.01

 Ativos Não-Correntes a Venda

 1.01.08.02

 Ativos de Operações Descontinuadas

 1.01.08.03

 Outros

0

213.314

 1.01.08.03.01

 Instrumentos Financeiros Derivativos

0

213.314

 1.02

 Ativo Não Circulante

13.132.676

12.830.401

 1.02.01

 Ativo Realizável a Longo Prazo

2.475.557

2.024.262

 1.02.01.01

 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo

75.481

66.124

 1.02.01.01.01

 Títulos para Negociação

 1.02.01.01.02

 Títulos Disponíveis para Venda

 1.02.01.01.03

 Aplicações Financeiras

75.481

66.124

 1.02.01.02

 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado

 1.02.01.02.01

 Títulos Mantidos até o Vencimento

 1.02.01.03

 Contas a Receber

14.967

11.766

 1.02.01.03.01

 Clientes

 1.02.01.03.02

Outras Contas a Receber

14.967

11.766

 1.02.01.04

 Estoques

 1.02.01.05

 Ativos Biológicos

 1.02.01.06

 Tributos Diferidos

870.720

650.169

 1.02.01.06.01

 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos

870.720

650.169

 1.02.01.07

 Despesas Antecipadas

 1.02.01.08

 Créditos com Partes Relacionadas

 1.02.01.08.01

 Créditos com Coligadas

 1.02.01.08.02

 Créditos com Controladas

 1.02.01.08.03

 Créditos com Controladores

 1.02.01.08.04

 Créditos com Outras Partes Relacionadas

 1.02.01.09

 Outros Ativos Não Circulantes

1.514.389

1.296.203

 1.02.01.09.01

 Ativos Não-Correntes a Venda

 1.02.01.09.02

 Ativos de Operações Descontinuadas

 1.02.01.09.04

 Depósitos Judiciais

1.514.389

1.296.203

 1.02.02

 Investimentos

9.809.287

9.934.761

 1.02.02.01

 Participações Societárias

 1.02.02.01.01

 Participações em Coligadas

 1.02.02.01.02

 Participações em Controladas

 1.02.02.01.03

 Participações em Controladas em Conjunto

 1.02.02.01.04

 Outras Participações Societárias

 1.02.02.02

 Propriedades para Investimento

 1.02.03

 Imobilizado

586.401

720.204

 1.02.03.01

 Imobilizado em Operação

 1.02.03.02

 Imobilizado Arrendado

 1.02.03.03

 Imobilizado em Andamento

 1.02.04

 Intangível

261.431

151.174

 1.02.04.01

 Intangíveis

 1.02.04.01.01

 Contrato de Concessão

 1.02.04.01.02

 Ágio na Aquisição de Investimentos

 1.02.04.01.03

 Outros Intangíveis

 1.02.05

 Diferido


PASSIVO

 Conta

 Descrição

 31/12/2016

 31/12/2015

2

 Passivo Total

24.116.173

23.270.558

 2.01

 Passivo Circulante

6.647.165

6.899.469

 2.01.01

 Obrigações Sociais e Trabalhistas

 2.01.01.01

 Obrigações Sociais

 2.01.01.02

 Obrigações Trabalhistas

 2.01.02

 Fornecedores

2.518.280

2.733.730

 2.01.02.01

 Fornecedores Nacionais

2.518.280

2.733.730

 2.01.02.01.01

 Contas a Pagar a Estabelecimentos

1.196.978

891.898

 2.01.02.01.02

 Antecipação de Recebíveis com Emissores

574.604

1.269.190

 2.01.02.01.03

 Fornecedores

725.226

554.834

 2.01.02.01.04

 Contas a Pagar com Partes Relacionadas

21.472

17.808

 2.01.02.01.05

 Contas a Pagar a Controladas e Controladas em Conjunto

 2.01.02.02

 Fornecedores Estrangeiros

 2.01.03

 Obrigações Fiscais

367.617

158.192

 2.01.03.01

 Obrigações Fiscais Federais

 2.01.03.01.01

 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar

 2.01.03.01.02

 Impostos e Contribuições a Recolher

 2.01.03.02

 Obrigações Fiscais Estaduais

 2.01.03.03

 Obrigações Fiscais Municipais

 2.01.04

 Empréstimos e Financiamentos

2.920.324

3.290.353

 2.01.04.01

 Empréstimos e Financiamentos

 2.01.04.01.01

 Em Moeda Nacional

 2.01.04.01.02

 Em Moeda Estrangeira

 2.01.04.02

 Debêntures

 2.01.04.03

 Financiamento por Arrendamento Financeiro

 2.01.05

 Outras Obrigações

840.944

717.194

 2.01.05.01

 Passivos com Partes Relacionadas

 2.01.05.01.01

 Débitos com Coligadas

 2.01.05.01.02

 Débitos com Controladas

 2.01.05.01.03

 Débitos com Controladores

 2.01.05.01.04

 Débitos com Outras Partes Relacionadas

 2.01.05.02

 Outros

840.944

717.194

 2.01.05.02.01

 Dividendos e JCP a Pagar

587.560

540.938

 2.01.05.02.02

 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar

 2.01.05.02.03

 Obrigações por Pagamentos Baseados em Ações

 2.01.05.02.04

 Instrumentos financeiros derivativos a pagar

37.665

0

 2.01.05.02.05

 Juros a Pagar - Securitização no exterior

 2.01.05.02.06

 Outras Obrigações

215.719

176.256

 2.01.06

 Provisões

 2.01.06.01

 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis

 2.01.06.01.01

 Provisões Fiscais

 2.01.06.01.02

 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas

 2.01.06.01.03

 Provisões para Benefícios a Empregados

 2.01.06.01.04

 Provisões Cíveis

 2.01.06.02

 Outras Provisões

 2.01.06.02.01

 Provisões para Garantias

 2.01.06.02.02

 Provisões para Reestruturação

 2.01.06.02.03

 Provisões para Passivos Ambientais e de Desativação

 2.01.07

 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados

 2.01.07.01

 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda

 2.01.07.02

 Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas

 2.02

 Passivo Não Circulante

8.225.607

9.850.412

 2.02.01

 Empréstimos e Financiamentos

6.557.747

8.437.535

 2.02.01.01

 Empréstimos e Financiamentos

 2.02.01.01.01

 Em Moeda Nacional

 2.02.01.01.02

 Em Moeda Estrangeira

 2.02.01.02

 Debêntures

 2.02.01.03

 Financiamento por Arrendamento Financeiro

 2.02.02

 Outras Obrigações

33.112

11.804

 2.02.02.01

 Passivos com Partes Relacionadas

 2.02.02.01.01

 Débitos com Coligadas

 2.02.02.01.02

 Débitos com Controladas

 2.02.02.01.03

 Débitos com Controladores

 2.02.02.01.04

 Débitos com Outras Partes Relacionadas

 2.02.02.02

 Outros

 2.02.02.02.01

 Obrigações por Pagamentos Baseados em Ações

 2.02.02.02.02

Adiantamento para Futuro Aumento de Capital

 2.02.03

 Tributos Diferidos

 2.02.03.01

 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos

 2.02.04

 Provisões

1.634.748

1.401.073

 2.02.04.01

 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis

1.634.748

1.401.073

 2.02.04.01.01

 Provisões Fiscais

 2.02.04.01.02

 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas

 2.02.04.01.03

 Provisões para Benefícios a Empregados

 2.02.04.01.04

 Provisões Cíveis

 2.02.04.01.05

 Provisão para riscos trabalhistas, tributários e cíveis

1.634.748

1.401.073

 2.02.04.02

 Outras Provisões

 2.02.04.02.01

 Provisões para Garantias

 2.02.04.02.02

 Provisões para Reestruturação

 2.02.04.02.03

 Provisões para Passivos Ambientais e de Desativação

 2.02.05

 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados

 2.02.05.01

 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda

 2.02.05.02

 Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas

 2.02.06

 Lucros e Receitas a Apropriar

 2.02.06.01

 Lucros a Apropriar

 2.02.06.02

 Receitas a Apropriar

 2.02.06.03

 Subvenções de Investimento a Apropriar

 2.03

 Patrimônio Líquido

9.243.401

6.520.677

 2.03.01

 Capital Social Realizado

3.500.000

2.500.000

 2.03.02

 Reservas de Capital

-119.562

-76.343

 2.03.02.01

 Ágio na Emissão de Ações

 2.03.02.02

 Reserva Especial de Ágio na Incorporação

 2.03.02.03

 Alienação de Bônus de Subscrição

 2.03.02.04

 Opções Outorgadas

 2.03.02.05

 Ações em Tesouraria

-103.967

-140.648

 2.03.02.06

Adiantamento para Futuro Aumento de Capital

 2.03.02.07

 Reserva de Capital

66.689

64.305

 2.03.02.08

 Transações de capital entre sócios

-82.284

0

 2.03.03

 Reservas de Reavaliação

 2.03.04

 Reservas de Lucros

5.851.974

4.083.619

 2.03.04.01

 Reserva Legal

 2.03.04.02

 Reserva Estatutária

 2.03.04.03

 Reserva para Contingências

 2.03.04.04

 Reserva de Lucros a Realizar

 2.03.04.05

 Reserva de Retenção de Lucros

 2.03.04.06

 Reserva Especial para Dividendos Não Distribuídos

 2.03.04.07

 Reserva de Incentivos Fiscais

 2.03.04.08

 Dividendo Adicional Proposto

 2.03.04.09

 Ações em Tesouraria

 2.03.05

 Lucros/Prejuízos Acumulados

 2.03.06

 Ajustes de Avaliação Patrimonial

 2.03.07

 Ajustes Acumulados de Conversão

 2.03.08

 Outros Resultados Abrangentes

10.989

13.401

...

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