Fluxo de Caixa
Por: vanessaalice • 26/4/2016 • Trabalho acadêmico • 841 Palavras (4 Páginas) • 180 Visualizações
[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4]
[pic 5]
[pic 6]
[pic 7]
[pic 8]
[pic 9]
[pic 10]
[pic 11]
[pic 12]
[pic 13]
INTRODUÇÃO
O presente trabalho fala sobre a importância do fluxo de caixa, e demonstra de forma simples e fácil de entender essa importância, para saber qual a situação financeira real da empresa.
Este trabalho contém uma tabela que detalha como seria a formulação de uma DRE, de um Fluxo de Caixa, de um Orçamento de Vendas e de um Orçamento de Produção.
Neste trabalho vamos poder observar como a economia reflete reações nos setores da indústria e Etc, e que através das ferramentas administrativas citadas podemos detectar problemas e tentar evita-los.
[pic 14]
[pic 15]
[pic 16]
[pic 17]
[pic 18]
O fluxo de caixa é uma das ferramentas utilizadas na administração financeira empresarial, que auxilia na tomada de decisões e melhora o desempenho financeiro, através da otimização e alocação dos recursos da empresa.
Para executar a montagem do relatório de fluxo de caixa é necessário levantar o saldo inicial, que é o valor de caixa (dinheiro, cheque, saldos bancários), no início do período. Depois anotam-se as entradas e saídas de caixa (vendas, recebimentos, pagamentos, salários, alugueis, etc.)
Para executar essa montagem é preciso ter um conhecimento em especial a respeito do fluxo de caixa. Após a sua elaboração é possível fazer análises como, avaliar o melhor momento para comprar ativos, repor os estoques, ou fazer investimentos, para que ocorra geração de caixa ao mesmo tempo que os desembolsos necessários.
O fluxo de caixa é importante para o sucesso do seu negócio, ele gera informações importantes para auxiliar a tomada de decisões, principalmente diante do atual cenário econômico, onde não podemos perder nenhuma oportunidade e nenhum possível lucro.
Diante do cenário de incertezas em relação a economia brasileira, todos os setores não tem perspectivas muito boa, principalmente o setor eletroeletrônico nacional. O setor tem expectativas pouco melhores apenas para 2016, segundo Humberto Barbato, presidente da Associação Brasileira da indústria Elétrica e Eletrônica (ABINEE).
Segundo a ABINEE, a produção física do setor eletroeletrônico apresentou queda de 17% este ano, assim o faturamento teve retração de 13%. Continuando dessa forma o setor terá retração de 5% até o fechamento do ano, e isso é muito significativo pois este é um segmento que normalmente apresenta dados positivos.
Esses dados se confirmam com a notícia da receita federal em Fevereiro/2015: a venda de produtos de informática (como notebook e smartphones) será em 2016 a principal responsável pela arrecadação “extra” que o governo vai obter após as mudanças tributárias. Desde 2005 produtos de informática tinham isenção na contribuição Pis/Pasep e Cofins por causa do programa de inclusão digital criada pelo governo daquela época, com o objetivo de tornar mais acessível esses produtos para pessoas de baixa renda, como para os técnicos os programa já deu sua contribuição, será retomada a cobrança.
Baseados nestas perspectivas, o que dizer da empresa Alfa e Beta Comércio de Prod. Eletrônicos S/A?
Antes de falar da empresa citada vamos dar algumas definições:
- Dividendo: É uma parcela do lucro apurado por uma sociedade anônima, distribuída aos acionistas.
- Dividendo por ação: Pagamentos em dinheiro para pessoas que possuem ações. O dinheiro é pago com o lucro que a empresa faz.
- Dividendo yield: Índice que mede a rentabilidade dos dividendos de uma empresa em relação ao preço de suas ações.
- Rentabilidade: É o retorno esperado de um investimento descontando custos, tarifas e inflação.
...