O PROJEÇÃO DO RESULTADO
Por: CECIPA • 2/5/2022 • Pesquisas Acadêmicas • 592 Palavras (3 Páginas) • 73 Visualizações
A empresa VAI QUE..., produz três produtos, cachorro quente, carne louca e batata frita. O processo orçamentário começa em outubro, antes do encerramento contábil em 31/12. Acreditando que não haverá mudanças no nível geral de preços, os ativos permanecerão constantes.
PROJEÇÃO DO RESULTADO EM 31/12 – EMPRESA VAI QUE... | |
VENDAS | 630.000,00 |
CUSTOS | (300.000,00) |
MARGEM BRUTA | 330.000,00 |
DESPESAS DE VENDAS | (40.000,00) |
DESPESAS ADMINISTRATIVAS | (35.000,00) |
LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA | 255.000,00 |
IMPOSTO DE RENDA (34%) | 86.700,00 |
LUCRO LÍQUIDO | 168.300,00 |
- PROJEÇÃO DE RESULTADO EM 31/12
PROJEÇÃO DO BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12 – VAI QUE ... | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
ATIVO CIRCULANTE | 212.000,00 | PASSIVO CIRCULANTE | 150.000,00 |
DISPONIBILIDADE | 75.000,00 | FORNECEDORES | 32.000,00 |
CONTAS A RECEBER | 105.000,00 | IMPOSTOS A PAGAR | 38.000,00 |
ESTOQUES | EMPRESTIMOS | 80.000,00 | |
MATÉRIAS PRIMAS | 8.130,00 | ||
PRODUTOS ACABADOS | 23.870,00 | PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 650.000,00 |
ATIVO PERMANENTE | 588.000,00 | CAPITAL SOCIAL | 500.000,00 |
IMOBILIZADO | 600.000,00 | RESERVAS | 50.000,00 |
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA | (12.000,00) | LUCROS ACUMULADOS | 100.000,00 |
TOTAL | 800.000,00 | TOTAL | 800.000,00 |
- PROJEÇÃO DO BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12
INFORMAÇÕES ADICIONAIS PARA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO DO EXERCÍCIO SEGUINTE
PROJEÇÃO DE VENDAS
PRODUTO | CACHORRO QUENTE | CARNE LOUCA | BATATA FRITA |
PREÇO UNITÁRIO | 35,00 | 50,00 | 20,00 |
VOLUME DE VENDAS EM UNIDADES | |||
1º TRIMESTRE | 3.900 | 2.300 | 3.300 |
2º TRIMESTRE | 4.400 | 3.400 | 3.950 |
3º TRIMESTRE | 4.100 | 2.900 | 3.300 |
4º TRIMESTRE | 4.300 | 3.100 | 4.000 |
TOTAL | 16.700 | 11.700 | 14.550 |
- PROJEÇÃO DE VENDAS PAR O PRÓXIMO EXERCÍCIO
CUSTOS DIRETOS
HORAS DE MÃO DE OBRA | SALÁRIO/HORA | CUSTO DE MÃO DE OBRA DIRETA POR PRODUTO | |||||
CACHORRO QUENTE | CARNE LOUCA | BATATA FRITA | R$ | CACHORRO QUENTE | CARNE LOUCA | BATATA FRITA | |
COCÇÃO | 1,0 | 2,0 | 0,5 | 2,50 | R$ 2,50 | R$ 5,00 | R$ 1,25 |
MONTAGEM | 1,0 | 1,5 | 0,5 | 2,00 | R$ 2,00 | R$ 3,00 | R$ 1,00 |
ENTREGA | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,50 | R$ 1,50 | R$ 1,50 | R$ 1,50 |
- CUSTOS DIRETOS
QUANTIDADE DE MATÉRIA PRIMA ESTIMADA | |
MATÉRIA PRIMA PÃO | 1 UNIDADE PARA CACHORRO QUENTE E CARNE LOUCA |
MATÉRIA PRIMA CARNES | 1 UNIDADE PARA CACHORRO QUENTE E CARNE LOUCA |
MATÉIRA PRIMA BATATA | 2 UNIDADE PARA BATATA FRITA |
CUSTOS ESTIMADOS | |
MATÉRIA PRIMA PÃO | R$ 1,00 POR UNIDADE |
MATÉRIA PRIMA CARNES | R$ 5,00 POR UNIDADE |
MATÉIRA PRIMA BATATA | R$ 1,50 POR UNIDADE |
- QUANTIDADE DE MATÉRIA PRIMA
CUSTOS INDIRETOS
CUSTOS FIXOS | |||
DEPRECIAÇÃO | R$ 120.000,00 POR ANO | ||
ALUGUEL | R$ 100.000,00 POR ANO | ||
SALÁRIOS DE SUPERVISÃO | R$ 75.000,00 POR ANO | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | CACHORRO QUENTE | CARNE LOUCA | BATATA FRITA |
MÃO DE OBRA INDIRETA | 0,75 | 1,00 | 0,50 |
MATERIAL INDIRETO | 1,00 | 0,75 | 0,50 |
GÁS | 2,50 | 3,30 | 4,50 |
TOTAL VARIÁVEL | 4,25 | 5,05 | 5,50 |
- CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO E VARIÁVEIS
PROJEÇÃO DE ESTOQUES
PRODUTOS ACABADOS | ESTIMATIVA ESTOQUE INICIAL | ESTIMATIVA DE ESTOQUE FINAL |
CACHORRO QUENTE | 620 UNIDADES | 20% DAS VENDAS DO PRÓXIMO TRIMESTRE |
CARNE LOUCA | 530 UNIDADES | 10% DAS VENDAS DO PRÓXIMO TRIMESTRE |
BATATA FRITA | 130 UNIDADES | 5% DAS COMPRA DO MÊS |
- PROJEÇÃO DE ESTOQUES DE PRODUTOS ACABADOS
O ESTOQUE FINAL DO ÚLTIMO TRIMESTRE É 80% DO ESTOQUE FINAL DO 3º TRIMESTRE
MATÉRIAS PRIMAS | ESTIMATIVA ESTOQUE INICIAL | ESTIMATIVA DE ESTOQUE FINAL |
MATÉRIA PRIMA PÃO | 800 UNIDADES | 30% DO CONSUMO DO PRÓXIMO TRIMESTRE |
MATÉRIA PRIMA CARNES | 720 UNIDADES | 40% DAS VENDAS DO PRÓXIMO TRIMESTRE |
MATÉIRA PRIMA BATATA | 600 UNIDADES | 20% DAS COMPRA DO MÊS |
- PROJEÇÃO DE ESTOQUES DE MATÉRIA PRIMA
O ESTOQUE FINAL DO ÚLTIMO TRIMESTRE É 75% DO ESTOQUE FINAL DO 3º TRIMESTRE
DESPESAS ADMINISTRATIVAS E DE VENDAS
DESPESAS ADMINISTRATIVAS | |
SALÁRIOS ADMINISTRATIVOS | R$ 60.000,00 |
DESPESAS FIXAS | R$ 12.000,00 |
OUTRAS DESPESAS | R$ 7.500,00 |
TOTAL | R$ 79.500,00 |
- PROJEÇÃO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DESPESAS DE VENDAS | |
SALÁRIOS DEPT. DE VENDASS | R$ 100.000,00 |
DESPESAS DE MOTORISTA DE ENTREGA | R$ 18.000,00 |
PROPAGANDA | R$ 145.000,00 |
TOTAL | R$ 263.000,00 |
- PROJEÇÃO DE DESPESAS DE VENDAS
PROJEÇÃO DO ORÇAMENTO DE CAIXA
RECEITA DE VENDAS
80% DAS VENDAS DO CACHORRO QUENTE SÃO RECEBIDAS A VISTA, O RESTANTE EM 30 DIAS
85% DAS VENDAS DA CARNE LOUCA SÃO RECEBIDAS A VISTA, O RESTANTE EM 70 DIAS
95% DAS VENDAS DA BATATA FRITA SÃO RECEBIDAS A VISTA, O RESTANTE EM 100 DIAS.
SAÍDAS DE CAIXA
CUSTOS DE PRODUÇÃO: MÃO DE OBRA DIRETA, MATERIAL DIRETO, CUSTOS VARIÁVEIS, SÃO DESEMBOLSADOS NO MÊS QUE OCORRERAM.
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