A ATIVIDADE DE APRENDIZAGEM

ATIVIDADE DE APRENDIZAGEM U4 - Tarefa “Contabilização empresa Sucesso Ltda.” (21/06/2020 a 10/08/2020)

Ao longo das próximas unidades, você será desafiado a pôr em prática a contabilização de uma série de fatos contábeis de uma empresa fictícia. Nesse sentido, após a escrituração dos fatos abaixo relacionados, você fará a elaboração e entrega de 2 demonstrações contábeis:

A) DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERECÍCIO - DRE - apuração em 31/12/2019;

B) BALANÇO PATRIMONIAL - BP - apuração em 31/12/2019.

Você poderá usar como base os exemplos de estrutura (BP e DRE) que aprendemos na Unidade 1, ou se preferir, use (faça download/cópia) do modelo disponibilizado pelo professor. Lembre-se de que não existe um modelo fixo, já que a apresentação das demonstrações depende da atividade e do porte da empresa, além do regime tributário. Por isso, você deve adaptar os exemplos do material didático de acordo com a necessidade da empresa fictícia.

Utilize todo o conhecimento desenvolvido ao longo das unidades e, se necessário, revise os conteúdos dos componentes passados. Aplique o método de partidas dobradas, apure os saldos através dos razonetes e, se preferir, confira os saldos através de um balancete de verificação. Essa organização será pessoal e autônoma, e não será necessário apresentar na postagem, mas é importante salvar os passos do desenvolvimento do seu trabalho. Em caso de dúvida, o professor e o tutor poderão solicitar o envio de dados adicionais para justificar os resultados que você postou. Em um primeiro momento, bastará a postagem dos dois itens mencionados anteriormente.

Dica: Para facilitar a organização da estrutura, você pode elaborar seu trabalho em arquivo de planilha eletrônica ou similar. Ao finalizar seus Balanços Patrimoniais e sua Demonstração de Resultado, copie-os em um único arquivo em PDF (não se esqueça de identificar seu trabalho) e realize a postagem da sua tarefa.

A empresa Sucesso Ltda. atua no ramo do comércio e trabalha com vestuário masculino, feminino e acessórios, ou seja, adquire mercadorias para revenda. Seu maior diferencial é o serviço de “Fashion Delivery”, através do qual o cliente poderá experimentar peças em casa antes de comprar da loja. Mesmo com o serviço de Delivery em alta, os sócios decidiram por manter um ponto físico, no shopping center da cidade. A empresa é optante pelo Simples Nacional.

FATOS CONTÁBEIS a contabilizar:

1) Em 01/12/2019, os 2 sócios da empresa Sucesso Ltda. firmaram Contrato Social (registro na junta Comercial e demais procedimentos) e iniciaram as atividades de sua empresa. A cláusula do contrato Social, que define o Capital investido, está descrita da seguinte forma:

1.a) Subscrição do Capital

“O capital social é de R$ 103.000,00 (cento e três mil reais), dividido em 103 quotas no valor de R$ 1.000,00 (um mil reais) cada uma, que são subscritas e integralizadas pelos sócios da seguinte forma:

a) O sócio A com R$ 25.00,00 (vinte e cinco mil reais), equivalente a 24,27% do capital social, e a 24,27 quotas, totalmente integralizadas em moeda corrente nacional.

b) O sócio B com R$ 78.000,00 (setenta e oito mil reais), equivalente a 75,73% do capital social, ficando, portanto, com 75,73 quotas, a serem integralizadas através de transferência do bem descrito a seguir:

Veículo Fiat Doblo 2019/2020 [...]”

1.b) Integralização do Capital

Ou seja, a forma de Integralização de Capital Social (estipulado em R$ 103.000,00) ocorrerá da seguinte forma:

Em 01/12/2019 - Sócio “A”: R$ 25.000,00 - depósito em conta bancária aberta em nome da empresa;

Em 05/12/2019 - Sócio “B: Veículo Fiat Doblo 2019/2020 - avaliado em R$ 78.000,00.

[pic 1]

2) Em 02/12/2019, ocorreu uma transferência de R$ 1.000,00 do banco para o caixa físico da empresa, para o caso de necessidade de desembolsar pequenos valores.

3) Em 02/12/2019, a empresa realizou uma aplicação financeira de recurso ocioso no valor de R$ 20.000,00 com resgate para 30/12/2020.

4) Em 02/12/2019, ocorreu a compra de Móveis e utensílios (imobilizado) no valor de R$ 5.000,00. Pagamento ocorreu à vista, via banco.

5) Em 05/12/2019, a loja comprou mercadorias para revenda sendo 150 itens, ao valor unitário de R$ 120,00 e valor total de R$ 18.000,00 para pagamento em 30 dias. Fazer o controle de estoque utilizando o método da média ponderada.

6) Em 08/12/2019, a loja iniciou suas vendas onde foram comercializadas à vista 40 unidades ao preço de R$ 250,00 totalizando R$ 10.000,00 (contabilizar o CMV apenas no final do mês)

7) Em 10/12/2019, a loja comprou mercadorias para revenda sendo 80 itens, ao valor unitário de R$ 130,00 e valor total de R$ 10.400,00 que serão pagos em 30 dias. Fazer o controle de estoque utilizando o método da média ponderada.

8) Em 12/12/2019, foram comercializadas à vista 30 unidades ao preço de R$ 260,00 totalizando R$ 7.800,00 (contabilizar o CMV apenas no final do mês)

9) Em 20/12/2019, a loja comprou mercadorias para revenda sendo 100 itens, ao valor unitário de R$ 130,00 e valor total de R$ 13.000,00 que foram pagos à vista (depósito bancário). Fazer o controle de estoque utilizando o método da média ponderada.

10. Em 20.12  Elabore a folha de pagamento de dezembro (inclusive do 13º salário) e os lançamentos. O funcionário e o sócio receberão seus proventos líquidos no 5º dia útil do mês subsequente. Como a empresa é optante do Simples não tem o encargo com o Inss.