A Legislação Tributária II
Por: Rubens Monteiro • 6/12/2017 • Trabalho acadêmico • 2.028 Palavras (9 Páginas) • 1.023 Visualizações
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UNIVERSIDADE FEDERAL DO CEARÁ
FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO, ATUÁRIA E CONTABILIDADE
CURSO DE CIÊNCIA CONTÁBEIS
RAYSSA RAIOL DE SOUZA
349651
EXERCÍCIO Nº 4
FORTALEZA
2015
EXERCÍCIO Nº 04
Questões:
1) A Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. apresentou os seguintes dados:
Receita bruta do 4º trimestre
a) Venda de mercadorias R$ 380.000,00
b) Venda de serviços R$ 100.000,00
c) Rendimentos de aplicações financeiras R$ 6.000,00
d) Juros ativos R$ 3.000,00
e) Imposto na fonte sobre serviços R$ 1.500,00
f) Imposto na fonte sobre aplicações financeiras R$ 600,00
Caso a Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. optasse pelo auto-arbitramento, qual o valor do IRPJ e da CSLL a ser recolhido?
IRPJ | |||
380.000 x 9,6% = | 36.480 | 77.800 x 15% = | 11.682 |
100.000 x 38,4% = | 38.400 | 17.880 x 10% = | 1.788 |
74.880 | 11.682 | ||
3.000 | -600 | ||
77.880 | 12.870 | ||
CSLL | |||
380.000+100.000= | 480.000 | ||
480.000 x 12% = | 57.600 | ||
9.000 | |||
66.600 x 9% = | 5.994 |
2) Durante o primeiro trimestre de 2013 a Indústria Cearense de Rações Ltda.,
apresentou os seguintes dados:
a) Vendas de Produtos Industriais R$ 198.000,00
b) Prestação de Serviços em geral R$ 100.000,00
c) IPI sobre vendas de produtos R$ 18.000,00
d) Descontos incondicionais concedidos nas vendas de produtos R$ 10.000,00
e) Receita de aluguel de Imóvel R$ 3.500,00
f) Comissão paga sobre o aluguel acima R$ 500,00
g) Rendimentos de Aplicações Financeiras R$ 2.000,00
h) Venda de bem do Ativo Imobilizado R$ 6.000,00
i) Valor contábil do bem acima R$ 1.000,00
j) IRRF sobre venda de serviços R$ 945,00
Determine o valor do IRPJ e da CSLL devidos com base no lucro presumido.
3) A Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. apresentou os seguintes dados:
Receita bruta do 3º trimestre de 2013.
a) Venda de mercadorias R$ 480.000,00
b) Venda de serviços R$ 120.000,00
c) Rendimentos de aplicações financeiras R$ 6.000,00
d) Juros ativos R$ 3.000,00
e) Imposto na fonte sobre serviços R$ 1.500,00
f) Imposto na fonte sobre aplicações financeiras R$ 600,00
g) Venda de Bens do Ativo Imobilizado R$ 10.000,00
h) Custo dos Bens Vendidos R$ 10.000,00
i) Depreciação Acumulada dos Bens Vendidos R$ 4.000,00
j) Aluguéis Recebidos R$ 6.000,00
Caso a Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. opte pela tributação com base no lucro presumido, qual o valor do IRPJ e da CSLL a ser recolhido?
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4) A Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. apresentou os seguintes dados:
Receita bruta do 2º trimestre de 2013
a) Venda de mercadorias R$ 680.000,00
b) Venda de serviços R$ 200.000,00
c) Rendimentos de aplicações financeiras R$ 6.000,00
d) Juros ativos R$ 3.000,00
e) Imposto na fonte sobre serviços R$ 1.500,00
f) Imposto na fonte sobre aplicações financeiras R$ 600,00
g) Venda de Bens do Ativo Imobilizado R$ 10.000,00
h) Custo dos Bens Vendidos R$ 10.000,00
i) Depreciação Acumulada dos Bens Vendidos R$ 5.000,00
j) Aluguéis Recebidos R$ 60.000,00
Caso a Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. optasse pelo auto-Arbitramento, qual o valor do IRPJ e da CSLL a ser recolhido?
5) A Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. apresentou os seguintes dados:
Receita bruta do 4º trimestre
a) Venda de mercadorias em outubro R$ 280.000,00
b) Venda de Mercadorias em novembro R$ 100.000,00
b) Venda de serviços em dezembro R$ 100.000,00
c) Rendimentos de aplicações financeiras R$ 6.000,00
d) Juros ativos R$ 3.000,00
e) Imposto na fonte sobre serviços R$ 1.500,00
f) Imposto na fonte sobre aplicações financeiras R$ 600,00
g) Venda de Bens do Ativo Imobilizado R$ 5.000,00
h) Custo dos Bens Vendidos R$ 10.000,00
i) Depreciação Acumulada dos Bens Vendidos R$ 4.000,00
j) Aluguéis Recebidos R$ 6.000,00
k) Serviços cancelados R$ 10.000,00
Caso a Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. opte pela tributação com base no lucro presumido, qual o valor do IRPJ e da CSLL a ser recolhido?
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