A VARIAÇÃO PARA ORÇAMENTO SOBRE MÉDIA HISTÓRICA
Por: Crislany • 9/5/2015 • Trabalho acadêmico • 1.325 Palavras (6 Páginas) • 152 Visualizações
1ª PARTE.
Desenvolvimento de Tabelas.
VALORES MÉDIOS HISTÓRICOS DE VENDAS
PRODUTO | QUANTIDADE | VALOR UNITÁRIO | TOTAL |
PRODUTO A | 1200 | R$ 50,00 | R$ 60.000,00 |
PRODUTO B | 2000 | R$ 25,00 | R$ 50.000,00 |
PRODUTO C | 4000 | R$ 17,50 | R$ 70.000,00 |
VARIAÇÃO PARA ORÇAMENTO SOBRE MÉDIA HISTÓRICA
PRODUTO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 |
PRODUTO A | 20% | -5% | 10% | 50% | 0% | 25% |
PRODUTO B | 10% | 15% | 20% | -10% | 30% | 40% |
PRODUTO C | 5% | 5% | -5% | 10% | 15% | 20% |
Forma de recebimento: 50% de entrada e 50% para 30 dias. Não há inadimplência.
A receita é isenta de IPI, porém, calcular impostos sobre vendas de 20%
Os impostos pagos no mês seguinte ao da receita.
PRODUTO | Mês 1 | Mês 2 | Mês 3 | Mês 4 | Mês 5 | Mês 6 |
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A | R$ 72.000,00 | R$ 57.000,00 | R$ 66.000,00 | R$ 90.000,00 | R$ 60.000,00 | R$ 75.000,00 | |
B | R$ 55.000,00 | R$ 57.500,00 | R$ 60.000,00 | R$ 45.000,00 | R$ 65.000,00 | R$ 70.000,00 | R$ 1.227.500,00 |
C | R$ 73.500,00 | R$ 73.500,00 | R$ 66.500,00 | R$ 77.000,00 | R$ 80.500,00 | R$ 84.000,00 | |
Total | R$ 200.500,00 | R$ 188.000,00 | R$ 192.500,00 | R$ 212.000,00 | R$ 205.500,00 | R$ 229.000,00 |
ORÇAMENTO DOS CUSTOS
Para fins didáticos os custos estão convertidos em % sobre a venda prevista (estoques iniciais e finais zerados)
PRODUTO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 |
A | 30% | 35% | 30% | 40% | 38% | 32% |
B | 30% | 28% | 30% | 25% | 28% | 30% |
C | 55% | 58% | 48% | 60% | 55% | 50% |
Forma de pagamento: 50% de entrada e 50% para 30 dias. Não há inadimplência.
PRODUTO | Mês 1 | Mês 2 | Mês 3 | Mês 4 | Mês 5 | Mês 6 |
A | R$ 21.600,00 | R$ 19.950,00 | R$ 19.800,00 | R$ 36.000,00 | R$ 22.800,00 | R$ 24.000,00 |
B | R$ 16.500,00 | R$ 16.100,00 | R$ 18.000,00 | R$ 11.250,00 | R$ 18.200,00 | R$ 21.000,00 |
C | R$ 40.425,00 | R$ 42.630,00 | R$ 31.920,00 | R$ 46.200,00 | R$ 44.275,00 | R$ 42.000,00 |
TOTAL | R$ 78.525,00 | R$ 78.680,00 | R$ 69.720,00 | R$ 93.450,00 | R$ 85.275,00 | R$ 87.000,00 |
| 1º mês |
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| 2º mês |
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D | caixa | R$ 100.250,00 |
| D | caixa | R$ 94.000,00 |
D | clientes | R$ 100.250,00 |
| D | clientes | R$ 94.000,00 |
C | Receita c/ vendas | R$ 200.500,00 |
| C | receitas c/ vendas | R$ 188.000,00 |
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| ||||
D | impostos s/ venda |
| D | impostos s/vendas |
| |
C | impostos a recolher | R$ 40.100,00 |
| C | impostos a recolher | R$ 37.600,00 |
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| ||||
D | caixa |
| D | caixa |
| |
C | clientes | R$ 100.250,00 |
| C | clientes | R$ 94.000,00 |
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| ||||
D | impostos a recolher |
| D | impostos a recolher |
| |
C | caixa | R$ 40.100,00 |
| C | caixa | R$ 37.600,00 |
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| 3º mês |
| 4º mês |
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D | caixa | R$ 96.250,00 |
| D | caixa | R$ 106.000,00 |
D | clientes | R$ 96.250,00 |
| D | clientes | R$ 106.000,00 |
C | receita c/ vendas | R$ 192.500,00 |
| C | receita c/ vendas | R$ 212.000,00 |
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| ||||
D | impostos s/ vendas |
| D | impostos s/ vendas |
| |
C | impostos a recolher | R$ 38.500,00 |
| C | impostos a recolher | R$ 42.400,00 |
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| ||||
D | caixa |
| D | caixa |
| |
C | clientes | R$ 96.250,00 |
| C | clientes | R$ 106.000,00 |
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| ||||
D | impostos a recolher |
| D | impostos a recolher |
| |
C | caixa | R$ 38.500,00 |
| C | caixa | R$ 42.400,00 |
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| 5º mês |
| 6º mês |
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D | caixa | R$ 102.750,00 |
| D | caixa | R$ 114.500,00 |
D | clientes | R$ 102.750,00 |
| D | clientes | R$ 114.500,00 |
C | receita c/ vendas | R$ 205.500,00 |
| C | receita c/ vendas | R$ 229.000,00 |
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| ||||
D | impostos s/ vendas |
| D | impostos s/ vendas |
| |
C | impostos a recolher | R$ 41.100,00 |
| C | impostos a recolher | R$ 45.800,00 |
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| ||||
D | caixa |
| D | caixa |
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C | clientes | R$ 102.750,00 |
| C | clientes | R$ 114.500,00 |
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| ||||
D | impostos a recolher |
| D | impostos a recolher |
| |
C | caixa | R$ 41.100,00 |
| C | caixa | R$ 45.800,00 |
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