AS OPERAÇÕES COM MERCADORIAS
Por: madalenasouza • 12/9/2018 • Seminário • 945 Palavras (4 Páginas) • 166 Visualizações
EXERCÍCIOS PRÁRTICOS DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
ALUNO: Maria Madalena Serafim de Souza
1. Retenção de ICMS ST vindo para Alagoas
Uma loja de material de construção de Alagoas adquiriu uma carga de cimento, proveniente de Votorantim-SP, venda FOB (Venda FOB é incluído na BC de retenção do imposto devido por ST). Determine o valor do ICMS da operação própria e o imposto a ser retido na situação:
Valores cobrados na nota fiscal:
Valor do produto ............................ R$ 10.000,00
IPI ................................................... R$ 1.000,00
Feret/seguro..................................... R$ 1.000,00
AGREGAÇÂO ............................... R$ 20%
2. ICMS na saída dentro do estado
Empresa importadora de resistência elétrica (NCM 8533.0200) situada em Alagoas deu saída de 10 reatores elétricos à R$ 20,00 cada. Ela não é fabricante. Venda realizada a um varejista que vende exclusivamente a consumidor final. Considere a margem de valor agregado de 39%.
Valor da nota fiscal R$ 200,00
Alíquota interna de Alagoas R$ 18%
Valor do débito do ICMS R$ 36,00
3. VENDA INTERNA INDÚSTRIA PARA ATACADO
Uma indústria de brinquedos fornecendo ao atacadista em AL. Qual será o valor do ICMS operação própria? Qual será o ICMS retido por ST?
Valor da mercadoria .................. R$ 10.000,00
IPI .............................................. 10%
ICMS interno ............................. 18%
Margem de valor agregado........ 57%
4. ICMS ANTECIPADO
Cadeiras enviadas de empresa não optante pelo Simples Nacional em São Paulo para loja de móveis de escritório em Alagoas.
ICMS Alagoas = 175 + 1% = 18%
DANFE Valor total = R$ 1.000,00
CTRC CIF = R$ 55,00
PASSO 1: Encontrar a base de cálculo
PASSO 2: Calcular o valor do ICMS ANTECIPADO e FECOEP.
EXERCÍCIOS PRÁRTICOS DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
ALUNO: Maria Madalena Serafim de Souza
1. Retenção de ICMS ST vindo para Alagoas
Uma loja de material de construção de Alagoas adquiriu uma carga de cimento, proveniente de Votorantim-SP, venda FOB (Venda FOB é incluído na BC de retenção do imposto devido por ST). Determine o valor do ICMS da operação própria e o imposto a ser retido na situação:
Valores cobrados na nota fiscal:
Valor do produto ............................ R$ 10.000,00
IPI ................................................... R$ 1.000,00
Feret/seguro..................................... R$ 1.000,00
AGREGAÇÂO ............................... R$ 20%
2. ICMS na saída dentro do estado
Empresa importadora de resistência elétrica (NCM 8533.0200) situada em Alagoas deu saída de 10 reatores elétricos à R$ 20,00 cada. Ela não é fabricante. Venda realizada a um varejista que vende exclusivamente a consumidor final. Considere a margem de valor agregado de 39%.
Valor da nota fiscal R$ 200,00
Alíquota interna de Alagoas R$ 18%
Valor do débito do ICMS R$ 36,00
3. VENDA INTERNA INDÚSTRIA PARA ATACADO
Uma indústria de brinquedos fornecendo ao atacadista em AL. Qual será o valor do ICMS operação própria? Qual será o ICMS retido por ST?
Valor da mercadoria .................. R$ 10.000,00
IPI .............................................. 10%
ICMS interno ............................. 18%
Margem de valor agregado........ 57%
4. ICMS ANTECIPADO
Cadeiras enviadas de empresa não optante pelo Simples Nacional em São Paulo para loja de móveis de escritório em Alagoas.
ICMS Alagoas = 175 + 1% = 18%
DANFE Valor total = R$ 1.000,00
CTRC CIF = R$ 55,00
PASSO 1: Encontrar a base de cálculo
PASSO 2: Calcular o valor do ICMS ANTECIPADO e FECOEP.
EXERCÍCIOS PRÁRTICOS DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
ALUNO: Maria Madalena Serafim de Souza
1. Retenção de ICMS ST vindo para Alagoas
Uma loja de material de construção de Alagoas adquiriu uma carga de cimento, proveniente de Votorantim-SP, venda FOB (Venda FOB é incluído na BC de retenção do imposto devido por ST). Determine o valor do ICMS da operação própria e o imposto a ser retido na situação:
Valores cobrados na nota fiscal:
Valor do produto ............................ R$ 10.000,00
IPI ................................................... R$ 1.000,00
Feret/seguro..................................... R$ 1.000,00
AGREGAÇÂO ............................... R$ 20%
2. ICMS na saída dentro do estado
Empresa importadora de resistência elétrica
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