Fluxos de Caixa da Empresa: CRIANÇA FOFA
Por: Diego Bezerra • 7/5/2018 • Trabalho acadêmico • 2.070 Palavras (9 Páginas) • 144 Visualizações
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SUMÁRIO
1. Introdução................................................................................................. 4
2. Desenvolvimento...................................................................................... 5
2.1 Fluxos de Caixa da Empresa “CRIANÇA FOFA”.....................................5
2.1.1 Expectativa de Recebimentos...............................................................5
2.2 Realidades de Recebimentos...................................................................6
2.3 Inadiplências.............................................................................................7
2.4 Listas de fornecedores com pagamento em atraso..................................7
3. Em razão da má gestão empresarial, "Criança Fofa"............................... 8
4. Cotações de Seguros Para o Faturamento............................................... 9
4.1 BB Seguro Crédito Protegido para Empresas........................................ 10
5. Conclusão................................................................................................. 12
6. Referencias............................................................................................... 13
Introdução.
Há mais de 20 anos o Sr. José da Silva e a sua esposa D. Maria da Silva percebendo a dificuldade de encontrar roupas infantis na sua região resolveram empreender e criaram a “Criança Fofa” que é uma empresa de confecção infantil, que produz roupas desde o recém-nascido até crianças com 10 anos. A organização expandiu muito desde da sua criação, no início era somente o Sr. José e a D. Maria, e a estrutura da empresa era muito enxuta, apenas com 2 máquinas de costura. Hoje a empresa possui mais de 20 máquinas de costura e conta com 15 funcionários (entre costureiras e auxiliares). O Sr. José e a D. Maria com o crescimento da empresa foram se afastando da produção e ficando mais na parte de gestão da empresa. Os últimos tempos não tem sido fáceis para eles, apesar das vendas não caírem como aconteceu com outras empresas, a “Criança Fofa” tem sofrido com o constante atraso no recebimento dos créditos e desta forma, os pagamentos dos fornecedores ficaram comprometidos. Em decorrência desses fatores os sócios estão preocupados com uma possível insolvência/falência.
Esse relatório irá desenvolver alternativas gerenciais e negociais para que a empresa “CRIANÇA FOFA” se proteger dos problemas apresentados. Baseando nas situações de risco, tentaremos sobressair no momento crise e transformar em oportunidade. Levando em conta, que a situação observada que a organização nos últimos tempos tem enfrentado atrasos nos pagamentos com os seus fornecedores por causa dos atrasos nos recebimentos e os gestores não sabem como lidar com essa situação.
2. - FLUXO DE CAIXA DA EMPRESA “CRIANÇA FOFA”.
2.1 A empresa “Criança Fofa” tem como política de venda, que seus recebimentos sejam realizados em 3 parcelas, sendo a primeira à vista no valor de 60% da venda, a segunda no prazo de 30 dias, no valor de 25% da venda e a terceira no prazo de 60 dias, no valor de 15% do valor da venda. No mês de abril a empresa faturou R$ 72.000,00, em maio o valor foi de R$ 78.000,00 e em junho a quantia foi de R$ 85.000,00. Conforme a apresentação dos dados, considerado o total de recebimentos, a empresa em questão espera receber nos meses de maio e junho.
Como podemos ver na tabela 1, o planejamento da expectativa de recebimentos para o mês de maio é de R$: 64.800,00 e para o mês de junho R$: 81.300,00.
Expectativa de Recebimentos | |||||||
Abril | Maio | Junho | Julho | Agosto | |||
PARC | RECEITA BRUTA | 72.000,00 | 78.000,00 | 85.000,00 | |||
1 | Recebimento A Vista | 60% | 43.200,00 | 46.800,00 | 51.000,00 | ||
2 | Recebimento 30 Dias | 25% | 18.000,00 | 19.500,00 | 21.250,00 | ||
3 | Recebimento 60 Dias | 15% | 10.800,00 | 11.700,00 | 12.750,00 | ||
TOTAL DE RECEBIMENTOS | 64.800,00 | 81.300,00 |
Figura 1 – Tabela da Expectativa de Recebimentos.
2.2 - No período de recebimento de 30 dias a empresa deixou de receber 13% dos 25% programados e no período de recebimento de 60 dias a “Criança Fofa” deixou de receber 8% dos 15% esperados. O quanto de fato a empresa recebeu (em percentual)? E em valores quanto que a empresa recebeu?
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