O Portfolio na Contabilidade

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SUMÁRIO

1        INTRODUÇÃO        3

2        DESENVOLVIMENTO        4

2.1        PASSO 1 – LUCRO DA EMPRESA        4

2.1.1        Lucro Anual        4

2.1.2        Aumento Percentual do Lucro        5

2.1.3        Problemas no ano 4        5

2.2        PASSO 2 – LEVANTAMENTO CONTÁBIL        6

2.2.1        DRE e Balanço Patrimonial        7

2.2.2        Importância da classificação        9

2.2.3        Importância do profissional contábil        9

2.3        PASSO 3.1 – LEVANTAMENTO FINANCEIRO        10

2.3.1        Banco X        10

2.3.2        Banco Y        11

2.3.3        Resultados        12

2.4        PASSO 3.2 – GESTÃO DE CAPITAL DE GIRO        12

2.4.1        CCL e Índices de Liquidez        13

2.4.2        Giro de Ativo e Retorno        13

3        CONCLUSÃO        15

REFERÊNCIAS        16

1. INTRODUÇÃO

É de suma importância um profissional da área da Contabilidade em uma empresa, para que esta possa estar organizada de forma profissional e para que diagnóstico sobre ela sejam realizadas de forma mais cirúrgica.

Ainda mais em tempos de crise e incertezas acerca do futuro, como no momento que vivemos atualmente, é o profissional contábil que terá a tarefa de realocar recursos de um setor para outro, ou então verificar e escolher a melhor forma de pedida de crédito e até mesmo, em casos extremos, decretar que a empresa está em situação de falência.

Sabendo disso, será realizada neste trabalho a reestruturação financeira da empresa Só Refri, empresa essa que está passando por dificuldades em meio a pandemia em que estamos vivendo, passando a vender bem menos que o habitual e tendo assim, que se reorganizar para que possa estar encaixada no novo normal que será vivido por um tempo.

Análise de lucros, levantamentos financeiros, demonstração de resultados e balanço patrimonial da empresa serão analisados no presente trabalho, de modo a se verificar o estado de saúde financeira em que se encontra a empresa de seu Luiz. Será realizado também uma análise de crédito em dois bancos que possuem distintas taxas e prazos de pagamento, sendo importante verificar qual delas é mais vantajosa no momento atual vivido.

1. DESENVOLVIMENTO

1. PASSO 1 – LUCRO DA EMPRESA

        Seu Luiz, dono da empresa Só Refri, possui três anos de estabelecimento, trabalhando de forma rigorosa no que tange a qualidade e sabor do seu produto vinha com os seguintes resultados nos devidos anos:

Tabela 1: Produção, custo e preço.

Fonte: PTI - Unopar.

1. Lucro Anual        

        Com os resultados acima apresentados, os lucros registrados pela empresa nos respectivos anos foi:

Tabela 2: Produção e lucro.

Fonte: Autor.

        Para a obtenção da produção de garrafas por ano, foi utilizada a seguinte fórmula:

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        Onde P é a produção em litros/mês da tabela 1. É assim calculada por uma garrafa PET produzida possui 2 litros e para calcular o ano, deve-se verificar os 12 meses.

        Para obtenção do Lucro, foi utilizada a seguinte fórmula:

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        Onde Prod é a produção em garrafas/ano calculada anteriormente na tabela 2, PV é o preço de venda apresentado na tabela 1 e CP o custo de produção também situado na tabela 1.

1. Aumento Percentual do Lucro

        O aumento percentual do lucro pode ser calculado de um ano para outro pela seguinte fórmula:

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