FINANÇAS EMPRESARIAIS

Curso de Graduação em Administração

Disciplinas: Administração Financeira e Orçamentária Mercado de Capitais Direito Tributário

Semestre:

4º.

Professores: Fábio Proença Karen Manganotti Vânia Silva Janaína Vargas

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR INDIVIDUAL

TEMA: FINANÇAS EMPRESARIAIS – 4º SEMESTRE

OBJETIVOS:

Desenvolver habilidades na elaboração de um fluxo de caixa, demonstrando sua utilidade e a utilização dos dados empresarias para a gestão financeira, possibilitando, portanto, um maior aprendizado para exercer a função financeira de uma empresa.

ATENÇÃO: Antes de você verificar os conteúdos a serem contemplados em sua produção textual, leia o texto a seguir que servirá de contexto para a elaboração da produção textual:

INFORMAÇÕES:

A industrial Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., iniciou suas atividades em 01/08/2013, com a produção de móveis planejados. A empresa possui dentro da sua atividade operacional dois departamento de produtivos: Corte e Montagem. Já as atividades de apoio à produção ocorrem em dois departamentos auxiliares: Almoxarifado e Manutenção. Os dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os próximos 6 meses são: a) Faturamento no período:

Setembro R$ 19.680,00 Outubro R$ 20.896,00 Novembro R$ 21.663,00 Dezembro R$ 24.630,00

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Janeiro R$ 21.447,00 Fevereiro R$ 17.480,00 Total R$ 125.796,00

Informações complementares: 30% das vendas são realizadas à vista e 70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% são recebidas com 30 dias e 30 % com 60 dias.

b) Compras no período:

O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a ser pago à fornecedores por operações comerciais no período será de:

Setembro R$ 3.250,00 Outubro R$ 5.963,00 Novembro R$ 6.790,00 Dezembro R$ 7.965,00 Janeiro R$ 1.580,00 Fevereiro R$ 1.688,00

c) Folha de Pagamento

O departamento pessoal comunica que a folha de pagamento e encargos sociais nos meses será:

Setembro R$ 2.470,00 Outubro R$ 2.320,00 Novembro R$ 3.980,00 Dezembro R$ 4.650,00 Janeiro R$ 3.986,00 Fevereiro R$ 2.390,00

d) Despesas de Aluguel

O contrato de locação do imóvel prevê como despesa de aluguel, a serem desembolsados no período, os seguintes valores:

Setembro R$ 1.450,00 Outubro R$ 1.450,00 Novembro R$ 1.450,00

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Dezembro R$ 1.750,00 Janeiro R$ 1.750,00 Fevereiro R$ 1.750,00

e) Comissões e Publicidade

O departamento de vendas indica que a empresa deverá efetuar os seguintes desembolsos em comissões e publicidade (na proporção de 60% e 40%) respectivamente:

Setembro R$ 810,00 Outubro R$ 650,00 Novembro R$ 905,00 Dezembro R$ 1.683,00 Janeiro R$ 850,00 Fevereiro R$ 932,00

f) Despesas Administrativas

O setor administrativo e de serviços gerais comunica que as despesas administrativas e gerais no período serão:

Setembro R$ 1.590,00 Outubro R$ 1.800,00 Novembro R$ 2.380,00 Dezembro R$ 2.677,00 Janeiro R$ 1.780,00 Fevereiro R$ 1.034,13

g) Retirada Pró-Labore

Os pró-labores da direção, no período, serão iguais a R$ 2.200,00 nos três primeiros meses e R$ 3.200,00 nos demais.

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h) O saldo inicial de caixa é de R$ 1.970,00 e a área financeira prevê liquidar o empréstimo financeiro assumido em meses anteriores, nos seguintes valores, já com encargos financeiros:

Outubro R$ 2.123,00 Novembro R$ 2.089,00

i) O recebimento de duplicatas em carteira (balcão), de vendas de meses anteriores, será:

Setembro R$ 4.750,00 Outubro R$ 890,00

j) Tributação

Impostos devidos no período:

Setembro R$ 403,00 Outubro R$ 462,00 Novembro R$ 456,00 Dezembro R$ 374,00 Janeiro R$ 356,00 Fevereiro R$ 480,00

A empresa planeja investir, no mês de janeiro, em uma máquina para o seu setor de produção, no valor de $ 25.000,00, para pagamento em duas parcelas, sendo uma à vista no valor de $ 10.000,00 e o restante com 30 dias.

Não podendo passar períodos com saldos negativos, a empresa deverá buscar recursos no mercado. Para suprir as necessidades eventuais de caixa, a empresa possui uma linha de crédito de R$ 35.000,00 ao custo de 5,0% a.m. antecipados.

ATIVIDADE:

Curso de Graduação em Administração

Os diretores da empresa Meta Soluções, necessitando de informações financeiras e orçamentárias, contratou você para prestar serviços de consultoria empresarial e emitir ao final um relatório com os resultados do trabalho atendendo as solicitações da empresa. Esta atividade não deve ter respostas pontuais para cada questão, mas um texto explicando e demonstrando de forma detalhada cada um dos pontos solicitados com base nas informações colhidas na empresa. Os serviços solicitados são:

a) Preparar o fluxo de caixa com as informações coletadas na empresa; b) Os diretores possuem algumas dúvidas sobre finanças empresariais e solicita a você esclarecimentos dos seguintes pontos: - Qual a importância do fluxo de caixa? - O que é custo de