Finanças Empresariais

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO___________________________________________________ 3

2 DESENVOLVIMENTO______________________________________________4

2.1FLUXO DE CAIXA

2.2 APRESENTAÇÃO DO RELATÓRIO

3 CONCLUSÃO____________________________________________________9

REFERÊNCIAS____________________________________________________10

1 INTRODUÇÃO

O objetivo do trabalho é traçar uma breve discrição dos princípios de finanças empresariais, desenvolvendo conhecimentos e habilidades e um maior aprendizado para exercer as funções financeiras de uma empresa. Através do relatório de consultoria empresarial explicando e esclarecendo as dúvidas dos diretores da empresa Meta Soluções, mas áreas financeiras e orçamentárias. Para obter o desenvolvimento do trabalho, foi adotada uma pesquisa de caráter explicativo, bibliografia usando livros teóricos, sites sobre os assuntos e artigos.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXOS DE CAIXA

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

SALDO INIC. CAIXA 1.970,00 451 285 905,74 998,77 548,8

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS 5.263,16

TOTAL 12.624,00 17.253,00 21.155,74 23.297,77 24.050,80 26.737,29

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

PRO-LABORÉ 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO 263,16

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.737,29

SALDO FINAL MÊS 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 -

2.2 APRESENTAÇÕES DO RELATÓRIO

Com bases nas informações colhidas na empresa Metas Soluções. Apresento um relatório atendendo as solicitações da empresa, visando não só resolver problemas, mas ajudando a construir para a empresa, um posicionamento mercadológico que aperfeiçoe as oportunidades, criando opções para seu aproveitamento estratégico.

Fluxo de caixa é a previsão de entradas e saída de recursos monetários, por um determinado período no caixa. Essa previsão deve ser com base nos dados levantados nas projeções econômico-financeiras atuais da empresa, levando, porém em consideração a memória de dados que respaldará essa mesma previsão. O principal objetivo desta previsão é fornecer informações para tomada de decisões, tais como: prognosticar as necessidades de captação de recursos bem como prever os períodos em que haverá sobras ou necessidades de recursos; aplicar os excedentes de caixa nas alternativas mais rentáveis para a empresa sem comprometer a liquidez.

Custo de oportunidades é um termo usado em economia para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada, ou seja, causado pela renuncia do ente econômico, bem como os benefícios que poderiam ser obtidos a partir desta oportunidade renunciada ou ainda, a mais alta renda gerada em alguma aplicação alternativa.

Em outras palavras, quando decidimos comprar um determinado bem, alocadas assim parte do nosso capital para adquiri-lo, estamos abrindo mão (renunciando) de investir esse dinheiro numa aplicação financeira (oportunidade renunciada), deixando assim de obter o maior retorno financeiro possível.

Alguns tipos de custos de oportunidades: Custo de oportunidade escondido é o verdadeiro e camuflado custo da operação. A consciência do conceito de custo de oportunidade leva à percepção do custo camuflado em cada decisão econômica. Devido a esse facto, hoje em dia, as grandes obras publicam já tem embutido esse tipo de custo, pois, caso contrário haveria abertura de brechas para incluir outros benefícios inerentes à obra.

Custo de oportunidade aberto, tal como o escondido, não leva em consideração o conceito de camuflagem ou o embuti mento de custos sob as diversas mascaras contábeis. Custos de oportunidades contábeis é o planejamento do custo aberto ou camuflado na forma contábil (âmbito da Contabilidade Gerencial, segmento da Contabilidade de Custos). Custos de oportunidade ambiental é o máximo valor que poderia ter sido obtido pelo usufruto de um recurso natural. Como por exemplo, o custo de oportunidade de não desmatar uma reserva de prevenção ambiental para a agricultura seria o que se deixa de ganhar com a atividade renunciada.