A Elaboração de Fluxo de Caixa
Por: FelipeGames2ucs • 14/3/2023 • Trabalho acadêmico • 4.538 Palavras (19 Páginas) • 34 Visualizações
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Resumo da Previsão, Rotação e Fluxo de Caixa de Setembro
Quadro de Vendas de Setembro
- A empresa Perdigão S/A demonstra SUA VENDAS de SET/2019
- Doc. Emitidos através do número 300[pic 2]
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DIA | CLIENTE | NF_ | VALOR TOTAL DE VENDA (R$) | ICMS 13% | MOD. NEGOCIAÇÃO |
05/09 | Sid. Nacional S/A | R$ 13.700,00 | 30dd | ||
11/09 | Met. Galvão Ltda. | R$ 22.450,00 | 30/60dd | ||
14/09 | Met. Paulista Ltda. | R$ 9.525,00 | 30dd | ||
22/09 | Met. Riograndese Ltda. | R$ 33.600,00 | A vista | ||
25/09 | Ind. Cyro Ltda. | R$ 27.600,00 | 30dd | ||
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1° Etapa:
Antes de começarmos a preencher o quadro de vendas a gente precisa olhar bem pra alguns dados do quadro primeiro:
De que mês são essas vendas?
Setembro de 2019
Qual foi o número da última nota fiscal?
Número 300 (Nessa parte é necessário ter um pouco de cuidado quando for olhar esse número)
OBS: É muito importante também olhar cada um dos itens do quadro: Dia, Cliente, NF_, Valor, ICMS e Negociação
O que são os dados do quadro?
- Dia = data que foi feita a venda.
- Cliente = aquele que pagou pelos produtos.
- NF_ = é um documento que registra a negociação da venda, pode ser dividida em 2 tipos:
Venda à Vista (VV) e Venda à Prazo (Vpt)
Venda à Vista (VV) = por ser a vista é paga na hora, ou seja, ela vai direto pro caixa da empresa, ela vai fazer parte do CG (Capital de Giro) que entra na Previsão do Fluxo de Caixa.
Ela é representada por NF – (número da nota), somente isso e mais nada!!!
Lembrando que NF significa Nota Fiscal, ou seja, sempre que uma venda for a vista ela vai ser uma NF
Venda à Prazo (Vpt) = é uma venda desdobrada em parcelas que pode ser de 30dd, 60dd, 90dd ou até mais dias. E não vai direto pro caixa da empresa, ela vai pro quadro de títulos pendentes, esse tipo de venda vai ser um Vant pros próximos meses, mas não veremos isso agora, apenas se atentem a essa informação.
Ela é representada por NFF – (número da nota) / (número de parcelas que foi dividida)
Lembrando que NFF significa Nota Fiscal Fatura, ou seja, sempre que for uma venda a prazo ela vai ser uma NFF
- Valor Total de Venda = esse é bem simples, é apenas o valor de cada venda, mas é muito importante também
- ICMS 13% = O ICMS é (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços), mas o importante é você entender que o ICMS é um imposto, se ele é um imposto você será obrigado a pagar ele, então o ICMS é uma OBRIGAÇÃO!!! Esse dado é muito importante, e ele é calculado a partir de todas as vendas, e para achar seu valor total é só somar todos os valores relacionados ao ICMS.
- Modo de Negociação = Nada mais é do que como a venda foi executada, se foi a vista (VV) ela vai fazer parte do CG da empresa, se ela foi desdobrada em 30dd, 60dd ou 90dd ela é uma venda a prazo, e vai para o quadro de títulos pendentes.
Agora que você já tem uma noção dos conceitos básicos a gente pode começar a preencher pra valer o quadro de vendas, bora lá e sem medo de errar!!!
Preenchendo o Quadro de Vendas:
- A empresa Perdigão S/A demonstra SUA VENDAS de SET/2019
- Doc. Emitidos através do número 300
DIA | CLIENTE | NF_ | VALOR TOTAL DE VENDA (R$) | ICMS 13% | MOD. NEGOCIAÇÃO |
05/09 | Sid. Nacional S/A | NFF 301/1 | R$ 13.700,00 | R$ 1.781,00 | 30dd |
11/09 | Met. Galvão Ltda. | NFF 302/2 | R$ 22.450,00 | R$ 2.918,50 | 30/60dd |
14/09 | Met. Paulista Ltda. | NFF 303/1 | R$ 9.525,00 | R$ 1.238,25 | 30dd |
22/09 | Met. Riograndense Ltda. | NF 304 | R$ 33.600,00 | R$ 4.368,00 | A vista |
25/09 | Ind. Cyro Ltda. | NFF 305/1 | R$ 27.600,00 | R$ 3.588,00 | 30dd |
| R$ 106.875,00 | R$ 13.893,75 | R$ 13.893,75 |
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