Finanças Empresariais

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Santa Luzia/MG

2013

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Trabalho apresentado ao Curso Administração da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para as disciplinas de Administração Financeira e Orçamentária, Mercado de Capitais e Direito Tributário.

Orientadores: Fábio Proença, Karen Manganotti, Vânia Silva e Janaina Vargas

Santa Luzia/MG

2013

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO 4

1-FLUXO DE CAIXA 5

2-DESENVOLVIMENTO 6

CONCLUSÃO 10

BIBLIOGRAFIA 11

INTRODUÇÃO

Apresentarei neste trabalho as matérias estudas no 4o semestre: Administração Financeira e Orçamentária, Mercado de Capitais e Direito Tributário.

É importante o profissional em administração saber e entender o fluxo de caixa de uma empresa, as oportunidades que aparecem entender o mercado de capitais e saber diferenciar as formas de tributos.

Fluxo de caixa- Meta Soluções

Recebimentos Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

A vista R$ 5.904,00 R$ 6.268,80 R$ 6.498,90 R$ 7.389,00 R$ 6.434,10 R$ 5.244,00

Com 30 dias R$ 9.643,20 R$ 10.239,04 R$ 10.614,87 R$ 12.068,70 R$ 10.509,03

Com 60 dias R$ 4.132,80 R$ 4.388,16 R$ 4.549,23 R$ 5.172,30

Em carteira R$ 4.750,00 R$ 890,00

Empréstimos + juros R$ 6.000,00

Total R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 23.052,03 R$ 20.925,33

Pagamentos

Fornecedores -R$ 3.250,00 -R$ 5.963,00 -R$ 6.790,00 -R$ 7.965,00 -R$ 1.580,00 -R$ 1.688,00

Folha de pagamento -R$ 2.470,00 -R$ 2.320,00 -R$ 3.980,00 -R$ 4.650,00 -R$ 3.986,00 -R$ 2.390,00

Aluguel -R$ 1.450,00 -R$ 1.450,00 -R$ 1.450,00 -R$ 1.750,00 -R$ 1.750,00 -R$ 1.750,00

Comissões -R$ 486,00 -R$ 390,00 -R$ 543,00 -R$ 1.009,80 -R$ 510,00 -R$ 559,20

Publicidade -R$ 324,00 -R$ 260,00 -R$ 362,00 -R$ 673,20 -R$ 340,00 -R$ 372,80

Despesas ADM -R$ 1.590,00 -R$ 1.800,00 -R$ 2.380,00 -R$ 2.677,00 -R$ 1.780,00 -R$ 1.034,13

Honorários -R$ 2.200,00 -R$ 2.200,00 -R$ 2.200,00 -R$ 3.200,00 -R$ 3.200,00 -R$ 3.200,00

PGTO empréstimos -R$ 2.123,00 -R$ 2.089,00

Impostos -R$ 403,00 -R$ 462,00 -R$ 456,00 -R$ 374,00 -R$ 356,00 -R$ 480,00

Investimentos -R$ 10.000,00 -R$ 15.000,00

Juros s/ empréstimo R$ 300,00

Total -R$ 12.173,00 -R$ 16.968,00 -R$ 20.250,00 -R$ 22.299,00 -R$ 23.502,00 -R$ 26.474,13

Saldo anterior R$ 1.970,00 R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80

Saldo final R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80 R$ 700,00

A empresa necessitou realizar um empréstimo no mês de fevereiro, pois o caixa ficou negativo R$ 5.000,00. Foi feito um empréstimo no valor de R$ 6000,00, onde os juros foram cobrados antecipados (R$300,00). No próximo mês (março) será pago R$ 5700,00 referente a esse empréstimo.

A empresa terá de recebimentos no mês de março R$ 4503,87 referente ao faturamento do mês de janeiro com o prazo de 60 dias e no mês de abril R$ 3670,80 referente ao faturamento do mês de fevereiro com prazo de 60 dias.

O fluxo de caixa é uma ferramenta indispensável para quem quer manter as contas em ordem. “O fluxo de caixa é o melhor instrumento de controle da empresa”, diz Ricardo Curado, consultor financeiro do SEBRAE/ SP. Sendo de comércio ou não, toda empresa deve ter o fluxo de caixa como companheiro do final do expediente.

Um fluxo de caixa perfeito é aquele que leva empenho e disciplina dos empresários. O primeiro passo é separar as saídas de dinheiro em pelo menos três categorias: fornecedores, despesas e outras saídas. Entre saídas e entradas de dinheiro, todo empreendedor precisa saber o que estes números significam. “O diagnóstico que o fluxo de caixa dá é apenas da situação da empresa e não a situação econômica. Não é possível saber se a empresa tem lucro ou prejuízo, por exemplo,”, ensina Adriano Gomes, professor de finanças da ESPM.

Custos de oportunidades é o valor imolado pela empresa em termos de remuneração, isto é, tomar decisão de aplicar seus recursos em alguma alternativa ao invés de aplicar