Finanças Empresariais

1 INTRODUÇÃO

O referido trabalho mostra uma análise sobre as informações da administração financeira e do profissional de finanças empresariais.

Estas finanças estão direcionadas ao gerenciamento de uma organização, levando à análise de dados financeiros e tendo como objetivo a elevação da organização, através da tomada de decisões eficaz, as decisões financeiras de uma empresa inseridas em economia em desenvolvimento requerem uma reflexão mais critica de seus aspectos conflitantes, exigindo uma adaptação á realidade dos negócios.

Será demonstrado quanto é importante para as organizações, possuir um profissional de finanças, pois com a ajuda deste profissional será possível ter um melhor desenvolvimento e crescimento empresarial.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA

Período SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

Faturamento R$ 19.680,00 R$ 20.896,00 R$ 21.663,00 R$ 24.630,00 R$ 21.447,00 R$ 17.480,00

Entradas

A VISTA R$ 5.904,00 R$ 6.268,80 R$ 6.498,90 R$ 7.389,00 R$ 6.434,10 R$ 5.244,00

COM 30 DIAS R$ 9.643,20 R$ 10.239,04 R$ 10.614,87 R$ 12.068,70 R$ 10.509,03 R$ 8.565,20

COM 60 DIAS R$ 4.132,80 R$ 4.388,16 R$ 4.549,23 R$ 5.172,30 R$ 4.503,87 R$ 3.670,80

EM CARTEIRA R$ 4.750,00 R$ 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS

SAÍDAS

FORNECEDORES R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO R$ 2.470,00 R$ 2.320,00 R$ 3.980,00 R$ 4.650,00 3.986,00 R$ 2.390,00

ALUGUEL R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00

COMISSÕES e PUBLICIDADES R$ 810,00 R$ 650,00 R$ 905,00 R$ 1.683,00 R$ 850,00 R$ 932,00

DESPESAS ADM R$ 1.590,00 R$ 1.800,00 R$ 2.380,00 R$ 2.677,00 R$ 1.780,00 R$ 1.034,13

PRÓ-LABORE R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS R$ 2.123,00 R$ 2.089,00

IMPOSTOS R$ 403,00 R$ 462,00 R$ 456,00 R$ 374,00 R$ 356,00 R$ 480,00

INVESTIMENTOS R$ 10.000,00 R$ 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO R$ 263,16

FLUXO LÍQUIDO -R$ 1.519,00 -R$ 166,00 R$ 620,74 R$ 93,03 -R$ 449,97 -R$ 5.811,96

SALDO ANTERIOR R$ 1.970,00 R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80

SALDO DO DIA R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80 -R$ 5.263,16

LINHA DE CRÉDITO (R$ 35.000,00) - R$ 5.263,16

SALDO LÍQUIDO R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80 R$ 0,00

2.2 RELATÓRIO DE CONSULTORIA

2.2.1 A importância do fluxo de caixa

Sem esta ferramenta ficaria difícil para o empresário saber a real saúde financeira da empresa, pois ele demonstra a movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos, de forma diária e acumulada, demonstrando um fluxo que pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente, informando os recebimentos e o saldo ao longo tempo.

Quando do resultado acumulado de fluxo de caixa, estiver negativado, pode significar que a empresa está gastando mais que a sua receita.

2.2.2 Custo de Oportunidade

O raciocínio econômico sobre o "custo de oportunidade" está intimamente ligado com o deslocamento dos fatores de produção de uma para outra atividade, o que não ocorre por simples acaso. O mercado que deseja o bem/serviço no qual estarão aqueles fatores, valida o preço de tal bem/serviço e, com isso, "autoriza" o mencionado deslocamento.

2.2.3 Orçamentos Empresariais

Não é necessário, mas com ele a empresa tem como visualizar melhor o futuro empresarial. Também se define como a transformação de números e definições do planejamento é a previsão de receitas, despesas, resultados, balanço patrimonial e cash flow para o próximo ano, onde o gestor poderá tomar decisões, sendo possível visualizar o futuro, onde o gestor tem em mãos o melhor caminho, sem o orçamento fica difícil prever resultados.

Ex: Orçamento base zero, Orçamento continuo e Orçamento flexível.

2.2.4 Payback Descontado

O payback também denominado tempo de recuperação do investimento, consiste em quantificar através do fluxo de caixa, em quanto tempo um investimento é recuperado pelos fluxos de caixa ocorridos após a data de realização do desembolso inicial. Isso é feito somando-se os fluxos de caixas futuros até encontrar o número de períodos necessários para que o resultado da soma seja igual ao investimento inicial exigido.

2.2.5 Impostos, Contribuições e Taxas

Os impostos são cobrados sobre o patrimônio, renda e servem para financiamento de serviços universais (educação, segurança).

As contribuições são divididas em dois grupos, a especial que é cobrada quando se destina a um determinado grupo de atividade como INSS e PIS, e a contribuição de melhorias, quando ocorre em beneficio ao contribuinte, como o asfaltamento da rua.

Já as taxas são quando um valor é cobrado por conta de uma prestação de serviço de um ente público, como a emissão de um documento, taxa de limpeza pública.

2.2.6 Competência Tributária

É a atribuição