Trabalho individual unopar
Por: SylviaFD • 13/10/2015 • Trabalho acadêmico • 5.792 Palavras (24 Páginas) • 202 Visualizações
[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4]
[pic 5]
[pic 6]
[pic 7]
[pic 8]
[pic 9]
[pic 10]
[pic 11]
[pic 12]
[pic 13]
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO 3
2. DESENVOLVIMENTO 4
3. CONCLUSÃO 10
4. REFERÊNCIAS 11
- INTRODUÇÃO
Este trabalho tem como objetivo obter conhecimento e aprendizado em elaborar um orçamento empresarial, bem como as habilidades e competências de um administrador para exercer a função financeira em uma empresa. A pesquisar tem de extrema importância para a Administração, como o Mercado Financeiro, Fluxo de caixa e Competência Tributária, Investimentos Bancários, entre outros, sendo assim, contribui para o enriquecimento de nosso conhecimento na área por nós escolhida para estudo.
Este trabalho proporciona uma abertura de conhecimentos, onde possibilita o aprendizado da parte financeira de uma organização.
- DESENVOLVIMENTO
O Fluxo de Caixa registra o movimento do dinheiro na empresa, as entradas e saídas, este demonstra os pagamentos e recebimentos num determinado período de tempo.
O controle do fluxo de caixa necessita uma visão geral sobre todas as funções da empresa, compra de matéria prima, salários, e outros, porque é necessário saber a real situação financeira para fazer previsões futuras e manter o controle dentro da empresa. O fluxo de caixa é a ferramenta que auxilia o administrador nas tomadas de decisões e é através dele que se tem o mapa financeiro determinando assim várias questões e atitudes como investimentos e mudanças dentro da organização. Sendo que através do controle do caixa, do lado financeiro, são executadas pela equipe do compras as decisões de compra de matéria prima, do controle em geral, de como está a abertura para novos investimentos, da parte de aplicação necessária para novos investimentos. Nisso consiste em dizer se a empresa está bem organizada em seu lado de ativos e passivos e de dar passos mais largos para estar investindo, colocando em prática ideias como colaborar com os próprios colaboradores no seu aperfeiçoamento, fazendo reciclagem, pagando cursos que possam estar trazendo novidades e melhorias contributivas para a organização. Pois a empresa disponibilizando cursos técnicos para sua equipe só ganha com isso pois os mesmos ficam muito motivados e trazem sugestões inovadoras para a empresa. Com as mudanças e avanços tecnológicos é necessário que a organização fique atenta a novos cursos de aperfeiçoamento para sua equipe.
Custo de oportunidade foi definido como uma expressão da relação básica entre escassez e escolha. São custos implícitos relativos aos insumos que pertencem a empresa e que envolvem desembolso monetário.Esse custo é um termo usado em economia para indicar o custo de algo em termos de oportunidade renunciada ou seja , o custo até mesmo social , causado pela renúncia do ente econômico, bem como os benefícios que poderiam ser obtidos a partir dessa oportunidade.
Orçamento Empresarial tende a identificar os componentes do planejamento financeiro com a utilização de um sistema orçamentário, entendido como um plano, abrangendo todo o conjunto das operações anuais de uma empresa através da formalização do desempenho dessas funções administrativas gerais.
O Orçamento Empresarial é um plano financeiro estratégico que compreende a previsão de receitas e despesas futuras para a administração de determinado exercício.
Taxas, impostos e contribuições são tributos cobrados pelo governo, mas são diferentes entre si, pois é um valor cobrado por conta de uma prestação de serviços públicos como por exemplo: Taxa para emissão de um documento.
Contribuição: É cobrado quando se destina a um determinado grupo ou atividade, por exemplo: INSS, PIS etc.
Impostos; Estes podem incidir sobre o patrimônio sobre venda ou consumo, por exemplo: IPTU, IPVA, COFINS, IPI, etc.
A competência Tributária é a atribuição dada pela constituição Federal aos entes políticos do Estado (União, Governos Estaduais, Municípios e Distrito Federal) da prerrogativa de instituir os tributos. Se os entes políticos não exercerem a faculdade para instituir os tributos, nenhum outro ente poderá tomar o seu lugar.
Mercado de Capitais é um sistema de distribuição de valores mobiliários que proporciona liquidez aos títulos de emissão de empresas e viabiliza o processo de capitalização. É constituído pelas bolsas de valores, sociedades corretoras e outras instituições financeiras autorizadas.
O Sistema Financeiro Nacional do Brasil é formado por um conjunto de instituições financeiras ou não, voltadas para a gestão da política monetária do governo federal. É composto por entidades supervisoras e por operadoras que atuam no mercado nacional e orientado por três órgãos normativos: O Conselho Monetário Nacional, O Conselho Nacional de Seguros Privados e o Conselho Nacional de Previdência Complementar.Esse sistema tem a função de controlar todas as instituições que são ligadas as atividades econômicas dentro do país.
O Banco Central do Brasil, que é responsável pela produção da moeda metálica e do papel moeda, dinheiro que circula no país, além é claro de outras muitas utilidades, como realizar operações bancárias e fiscalizar as instituições financeiras no país.
Com o saldo positivo apontado, o melhor negócio agora é procurar investir uma porcentagem em melhorias dentro da empresa. Começando pela área de informática, buscando atualização e mais praticidade, para assim agilizar os processos, buscando mais rapidez e eficiência no dia a dia.
Mas também é prudente fazer investimentos bancários e faremos, como o CDB e Poupança, pois são investimentos que nos asseguram rendimentos nas aplicações.
DRE | |||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Total | |
Preço de Venda | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 |
Quantidade | 35.000 | 35.000 | 35.000 | 36.400 | 36.400 | 36.400 | 42.600 | 42.600 | 42.600 | 42.600 | 42.600 | 42.600 | 469.800 |
Receita Bruta | 175.000,00 | 175.000,00 | 175.000,00 | 182.000,00 | 182.000,00 | 182.000,00 | 213.000,00 | 213.000,00 | 213.000,00 | 213.000,00 | 213.000,00 | 213.000,00 | 2.349.000,00 |
ICMS 18% | 31.500,00 | 31.500,00 | 31.500,00 | 32.760,00 | 32.760,00 | 32.760,00 | 38.340,00 | 38.340,00 | 38.340,00 | 38.340,00 | 38.340,00 | 38.340,00 | 422.820,00 |
PIS 1,65% | 2.887,50 | 2.887,50 | 2.887,50 | 3.003,00 | 3.003,00 | 3.003,00 | 3.514,50 | 3.514,50 | 3.514,50 | 3.514,50 | 3.514,50 | 3.514,50 | 38.758,50 |
COFINS 7,60% | 13.300,00 | 13.300,00 | 13.300,00 | 13.832,00 | 13.832,00 | 13.832,00 | 16.188,00 | 16.188,00 | 16.188,00 | 16.188,00 | 16.188,00 | 16.188,00 | 178.524,00 |
Comissão 2% | 3.500,00 | 3.500,00 | 3.500,00 | 3.640,00 | 3.640,00 | 3.640,00 | 4.260,00 | 4.260,00 | 4.260,00 | 4.260,00 | 4.260,00 | 4.260,00 | 46.980,00 |
Receita Líquida | 123.812,50 | 123.812,50 | 123.812,50 | 128.765,00 | 128.765,00 | 128.765,00 | 150.697,50 | 150.697,50 | 150.697,50 | 150.697,50 | 150.697,50 | 150.697,50 | 1.661.917,50 |
CPV | 73.500,00 | 73.500,00 | 73.500,00 | 76.440,00 | 76.440,00 | 76.440,00 | 89.460,00 | 89.460,00 | 89.460,00 | 89.460,00 | 89.460,00 | 89.460,00 | 986.580,00 |
Lucro Bruto | 50.312,50 | 50.312,50 | 50.312,50 | 52.325,00 | 52.325,00 | 52.325,00 | 61.237,50 | 61.237,50 | 61.237,50 | 61.237,50 | 61.237,50 | 61.237,50 | 675.337,50 |
água - luz - telefone | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 1.100,00 | 13.200,00 |
prolabore | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 2.700,00 | 32.400,00 |
salário + encargos | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 4.350,00 | 52.200,00 |
transporte | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 9.600,00 |
marketing | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 1.300,00 | 15.600,00 |
depreciação | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 7.200,00 |
Lucro Operacional | 39.462,50 | 39.462,50 | 39.462,50 | 41.475,00 | 41.475,00 | 41.475,00 | 50.387,50 | 50.387,50 | 50.387,50 | 50.387,50 | 50.387,50 | 50.387,50 | 545.137,50 |
IR 15% | 5.919,38 | 5.919,38 | 5.919,38 | 6.221,25 | 6.221,25 | 6.221,25 | 7.558,13 | 7.558,13 | 7.558,13 | 7.558,13 | 7.558,13 | 7.558,13 | 81.770,63 |
CS 9% | 3.551,63 | 3.551,63 | 3.551,63 | 3.732,75 | 3.732,75 | 3.732,75 | 4.534,88 | 4.534,88 | 4.534,88 | 4.534,88 | 4.534,88 | 4.534,88 | 49.062,38 |
Lucro Líquido | 29.991,50 | 29.991,50 | 29.991,50 | 31.521,00 | 31.521,00 | 31.521,00 | 38.294,50 | 38.294,50 | 38.294,50 | 38.294,50 | 38.294,50 | 38.294,50 | 414.304,50 |
...