Ciencias contábeis - Pratica escritural
Por: pastorevidros • 8/5/2017 • Trabalho acadêmico • 505 Palavras (3 Páginas) • 192 Visualizações
Unidade Curricular | |||
Código: | 60-0145 | Turma: | 160-0145SEGNT |
Unid. Curricular: | Contabilidade Introdutória I | Ano/Semestre: | 2017/1 |
Professor: | Iane Neitzke | Créditos: | 4 |
Horário: | 18h50min às 22h50min | Carga Horária: | 80h |
Curso (s): | Ciências Contábeis | Sala: | |
Gabarito Exercícios Módulo 3 – Balancete de Verificação |
Exercício Nº 01 - Levantar o Balancete de Verificação com base nos dados abaixo:
Nome da Conta | Centro de Custos | Saldo | Nome da Conta | Centro de Custos | Saldo |
Banco do Brasil - C/C |
| 209.400,00 | Gasto com Propaganda e Publicidade | Comercial | 154.300,00 |
Caixa |
| 30.100,00 | Gasto com Salários e Ordenados | Administração | 188.900,00 |
Capital Social |
| 1.690.000,00 | Gasto com Seguro do Imóvel | Produção | 8.000,00 |
Descontos Concedidos | Financeiro | 2.100,00 | Gasto com Telefone | Administração | 13.900,00 |
Duplicatas a Receber |
| 650.700,00 | Gastos Gerais de Fabricação | Produção | 176.200,00 |
Empréstimos Bancários a Pagar |
| 90.200,00 | ICMS a Recuperar |
| 10.400,00 |
Estoque de Matéria Prima |
| 440.600,00 | INSS a Recolher |
| 20.800,00 |
Estoque de Mercadorias |
| 22.300,00 | IPI a Recolher |
| 19.100,00 |
Estoque de Produto Acabado |
| 340.300,00 | IPI a Restituir |
| 65.800,00 |
Fornecedores |
| 750.700,00 | Juros Passivos | Financeiro | 1.300,00 |
Gasto com Água e Esgoto | Produção | 2.500,00 | PIS a Recolher |
| 9.700,00 |
Gasto com Aluguéis de Imóveis | Produção | 29.100,00 | Receita c/Venda de Mercadorias |
| 1.050.000,00 |
Gasto com Férias | Produção | 12.300,00 | Reserva de Lucros |
| 52.000,00 |
Gasto com Fretes e Carretos de Vendas | Comercial | 4.300,00 | Salários e Ordenados a Pagar |
| 55.500,00 |
Gasto com Mão de Obra – Direta | Produção | 255.200,00 | Terrenos |
| 870.000,00 |
Gasto com Mão de Obra – Indireta | Produção | 113.900,00 | Variação Monetária Passiva | Financeiro | 12.300,00 |
Gasto com Material de Escritório | Administração | 4.800,00 | Veículos |
| 43.100,00 |
Gasto com Pró-Labore | Administração | 76.200,00 |
|
Balancete de Verificação (BV) | |||||
Conta Contábil | Saldo em 31/12/2016 | ||||
Nome da Conta | Centro de Custos | Grupo Contábil | SALDO | Saldo DEVEDOR | Saldo CREDOR |
Gasto com Água e Esgoto | Produção | Custo | 2.500,00 | 2.500,00 |
|
Gasto com Aluguéis de Imóveis | Produção | Custo | 29.100,00 | 29.100,00 |
|
Banco do Brasil - C/C |
| Ativo Circulante | 209.400,00 | 209.400,00 |
|
Caixa |
| Ativo Circulante | 30.100,00 | 30.100,00 |
|
Capital Social |
| Patrimônio Líquido | 1.690.000,00 |
| 1.690.000,00 |
Descontos Concedidos | Financeiro | Despesas | 2.100,00 | 2.100,00 |
|
Duplicatas a Receber |
| Ativo Circulante | 650.700,00 | 650.700,00 |
|
Empréstimos Bancários a Pagar |
| Passivo Circulante | 90.200,00 |
| 90.200,00 |
Estoque de Mercadorias |
| Ativo Circulante | 22.300,00 | 22.300,00 |
|
Estoque de Matéria Prima |
| Ativo Circulante | 440.600,00 | 440.600,00 |
|
Estoque de Produto Acabado |
| Ativo Circulante | 340.300,00 | 340.300,00 |
|
Gasto com Férias | Produção | Custo | 12.300,00 | 12.300,00 |
|
Fornecedores |
| Passivo Circulante | 750.700,00 |
| 750.700,00 |
Gasto com Fretes e Carretos de Vendas | Comercial | Despesas | 4.300,00 | 4.300,00 |
|
Gastos Gerais de Fabricação | Produção | Custo | 176.200,00 | 176.200,00 |
|
ICMS a Recuperar |
| Ativo Circulante | 10.400,00 | 10.400,00 |
|
INSS a Recolher |
| Passivo Circulante | 20.800,00 |
| 20.800,00 |
IPI a Recolher |
| Passivo Circulante | 19.100,00 |
| 19.100,00 |
IPI a Restituir |
| Ativo Circulante | 65.800,00 | 65.800,00 |
|
Juros Passivos | Financeiro | Despesas | 1.300,00 | 1.300,00 |
|
Reserva de Lucros |
| Patrimônio Líquido | 52.000,00 |
| 52.000,00 |
Gasto com Mão de Obra – Direta | Produção | Custo | 255.200,00 | 255.200,00 |
|
Gasto com Mão de Obra – Indireta | Produção | Custo | 113.900,00 | 113.900,00 |
|
Gasto com Material de Escritório | Administração | Despesas | 4.800,00 | 4.800,00 |
|
PIS a Recolher |
| Passivo Circulante | 9.700,00 |
| 9.700,00 |
Gasto com Pró-Labore | Administração | Despesas | 76.200,00 | 76.200,00 |
|
Gasto com Propaganda e Publicidade | Comercial | Despesas | 154.300,00 | 154.300,00 |
|
Receita c/Venda de Mercadorias |
| Receita | 1.050.000,00 |
| 1.050.000,00 |
Gasto com Salários e Ordenados | Administração | Despesas | 188.900,00 | 188.900,00 |
|
Salários e Ordenados a Pagar |
| Passivo Circulante | 55.500,00 |
| 55.500,00 |
Gasto com Seguro do Imóvel | Produção | Custo | 8.000,00 | 8.000,00 |
|
Gasto com Telefone | Administração | Despesas | 13.900,00 | 13.900,00 |
|
Terrenos |
| Ativo Não Circulante | 870.000,00 | 870.000,00 |
|
Variação Monetária Passiva | Financeiro | Despesas | 12.300,00 | 12.300,00 |
|
Veículos |
| Ativo Não Circulante | 43.100,00 | 43.100,00 |
|
TOTAL |
|
|
| 3.738.000,00 | 3.738.000,00 |
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