EXERCÍCIOS DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA – CONTROLE INTERNO
Por: josearaujoneto94 • 1/10/2015 • Tese • 1.072 Palavras (5 Páginas) • 4.102 Visualizações
EXERCÍCIOS DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA – CONTROLE INTERNO
1) A empresa Lucro Certo S/A apresenta, no Razão Contábil, um saldo em 31/08/15 na conta corrente nº 004.293 do Banco Certo, no valor de R$ 64.920,00, enquanto que no Extrato Bancário o saldo, na mesma data, é de R$ 74.670,00.
Sabe-se que no mês de agosto/15 ocorreram os seguintes fatos:
- A empresa pagou o fornecedor ABC no valor de R$ 2.300,00, mediante emissão de cheque, em 30/08/15, do Banco Certo, sob o nº 876.456;
- Em 15/08 e 25/08 foram creditados valores na conta corrente nº 001.293 do Banco Certo, nos valores de R$ 1.800,00 e 6.000,00, respectivamente;
- Em 28/08 foi feito um pagamento (via TED) no valor de R$ 2.800,00, referente a empréstimo de mútuo concedido a um dos sócios da empresa Lucro Certo S/A, cujo recibo não foi enviado à Contabilidade;
- A empresa pagou, em 22/08, a nota fiscal nº 212.987, emitida pelo Posto Vende Mais, no valor de R$ 5.000,00, referente ao abastecimento de gasolina os veículos da empresa, com o cheque nº 876.400;
- Em 29/08, a conta corrente nº 001.293 foi debitada pelo Banco Certo no valor de R$ 50,00 por taxa de manutenção da conta;
- Em 13/08, um depósito no valor de R$ 2.500,00, que foi contabilizado pela empresa, foi creditado erroneamente noutra conta corrente pelo banco.
- Pede-se:
Elabore a CONCILIAÇÃO BANCÁRIA, do mês de agosto/15, da C/C nº 004.293, que a empresa LUCRO CERTO mantém no Banco Certo.
2) A Cia. São Paulo mantém a conta corrente nº 201.230 no Banco Delta. Em 31/08/2015, foram observados itens fora do comum:
- os cheques nº 11.708 e 11.709, incluídos no extrato no mês de agosto, foram localizados no razão analítico no mês de julho;
- o cheque nº 11.715 foi emitido para adiantamento de salário ao funcionário João Soares; entretanto, a Cia. Alfa esqueceu-se de efetuar o registro no razão analítico;
- o depósito de R$ 12.000,00 em 28/08/2015 foi creditado pelo banco indevidamente na conta corrente nº 201.230, já que pertencia a outra companhia;
- os cheques nº 11.717, 11.721 e 11.722 e o depósito de R$ 11.000,00 efetuado em 31/08/2015 foram apresentados no extrato em 02/09/2015.
EXTRATO BANCÁRIO | ||||
DATA | HISTÓRICO | DÉBITO | CRÉDITO | SALDO |
31/07/2015 | Saldo transportado |
|
| 118.600 |
01/ago | Cheque nº 11.711 | 6.100 |
| 112.500 |
| Cheque nº 11.708 | 9.000 |
| 103.500 |
| Cheque nº 11.709 | 9.500 |
| 94.000 |
| Cheque nº 11.712 | 5.000 |
| 89.000 |
02/ago | Depósito |
| 8.000 | 97.000 |
| Cheque nº 11.713 | 4.000 |
| 93.000 |
| Cheque nº 11.714 | 3.000 |
| 90.000 |
20/ago | Depósito |
| 6.000 | 96.000 |
| Depósito |
| 4.000 | 100.000 |
| Cheque nº 11.715 | 1.000 |
| 99.000 |
| Cheque nº 11.716 | 5.500 |
| 93.000 |
28/ago | Depósito |
| 10.000 | 103.500 |
| Cheque nº 11.719 | 9.500 |
| 94.000 |
| Depósito |
| 12.000 | 106.000 |
31/ago | Depósito |
| 12.500 | 118.500 |
| Depósito |
| 15.000 | 133.500 |
| Cheque nº 11.720 | 3.000 |
| 130.500 |
| Cheque nº 11.723 | 8.500 |
| 122.000 |
RAZÃO ANALÍTICO | ||||
DATA | HISTÓRICO | DÉBITO | CRÉDITO | SALDO |
30/07/2015 | Saldo transportado |
|
| 100.100 |
01/ago | Cheque nº 11.711 |
| 6.100 | 94.000 |
| Cheque nº 11.712 |
| 5.000 | 89.000 |
02/ago | Depósito | 8.000 |
| 97.000 |
| Cheque nº 11.713 |
| 4.000 | 93.000 |
| Cheque nº 11.714 |
| 3.000 | 90.000 |
20/ago | Depósito | 6.000 |
| 96.000 |
| Depósito | 4.000 |
| 100.000 |
| Cheque nº 11.716 |
| 5.500 | 94.500 |
28/ago | Depósito | 10.000 |
| 104.500 |
| Cheque nº 11.717 |
| 4.500 | 100.000 |
| Cheque nº 11.719 |
| 9.500 | 90.500 |
31/ago | Depósito | 11.000 |
| 101.500 |
| Depósito | 12.500 |
| 114.000 |
| Depósito | 15.000 |
| 129.000 |
| Cheque nº 11.720 |
| 3.000 | 126.000 |
| Cheque nº 11.721 |
| 2.500 | 123.500 |
| Cheque nº 11.722 |
| 3.500 | 120.000 |
| Cheque nº 11.723 |
| 8.500 | 111.500 |
Pede-se:
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