Gestão Financeira Controladoria e Auditoria
Por: felipemungo • 23/4/2020 • Trabalho acadêmico • 967 Palavras (4 Páginas) • 205 Visualizações
[pic 1] | GESTÃO DE TRIBUTOS | ||
Professor: | Luiz Henrique de Freitas | ||
Aluno: Curso Trabalho |
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EXERCICIO 34 | ||||||
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RES. OPERACIONAL | R$ 600.000,00 |
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REC. PARTIC. MEP | -R$ 4.000,00 |
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REC. DIVIDENDOS | -R$ 2.000,00 |
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DESP. BRINDES | R$ 5.000,00 |
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PCLD | R$ 6.000,00 |
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MULTAS | R$ 4.000,00 |
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D. CR. ADOL | R$ 1.000,00 |
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| R$ 610.000,00 |
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D. CR. ADOL. | ATÉ 1% DE INCENTIVO FISCAL <=100% |
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R$ 600.000,00 |
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R$ 1.000,00 |
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R$ 601.000,00 |
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IR | R$ 91.500,00 |
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| -R$ 915,00 |
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| R$ 90.585,00 |
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AIR | R$ 37.000,00 |
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IR TOTAL | R$ 127.585,00 |
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CSL | R$ 57.900,00 |
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EXERCICIO 40 | ||||||
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Prej fiscal | R$ 35.000,00 | 2016 |
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| R$ 30.000,00 | 1º TRI/2017 |
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| R$ 5.000,00 | 2ºTRI/2017 |
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| R$ - | 3ºTRI/2017 |
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| R$ 27.000,00 | 4ºTRI/2017 |
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| R$ 1.000,00 | 2018 |
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1º trimestre | R$ 95.000,00 |
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IR | R$ 10.500,00 | R$ 5.000,00 |
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AIR | R$ 1.000,00 | R$ 100.000,00 | 30% de comp. Prej. Fiscal |
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IR total | R$ 11.500,00 | -R$ 30.000,00 |
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| R$ 70.000,00 |
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2º trimestre | R$ 80.000,00 |
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IR | R$ 9.750,00 | -R$ 10.000,00 |
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AIR | R$ 500,00 | R$ 70.000,00 |
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IR TOTAL | R$ 10.250,00 | -R$ 5.000,00 | 30% de comp. Prej. Fiscal |
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| R$ 65.000,00 |
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3º trimestre | -R$ 30.000,00 |
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IR | R$ - | R$ 2.000,00 |
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AIR | R$ - | -R$ 28.000,00 |
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IR TOTAL | R$ - |
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4º trimestre | R$ 85.000,00 |
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IR | R$ 9.450,00 | R$ 5.000,00 |
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AIR | R$ 300,00 | R$ 90.000,00 |
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IR TOTAL | R$ 9.750,00 | -R$ 27.000,00 | 30% de comp. Prej. Fiscal |
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| R$ 63.000,00 |
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2018 | R$ 250.000,00 |
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IR | R$ 37.350,00 | -R$ 1.000,00 |
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AIR | R$ 900,00 | R$ 249.000,00 |
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IR TOTAL | R$ 38.250,00 |
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EXERCICIO 45 | ||||||
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RECEITAS | VALOR | PRESUNÇÃO % | BASE DE CALCULO | |||
REVENDA DE MERCADORIAS | R$ 1.000.000,00 | 8 | R$ 80.000,00 |
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SERVIÇOS DE MANUTENÇÃO | R$ 500.000,00 | 32 | R$ 160.000,00 |
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RECEITAS FINANCEIRAS | R$ 5.000,00 | 100 | R$ 5.000,00 |
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VENDAS DE BENS DO ATIVO IMOB | R$ 1.000,00 | 100 | R$ 1.000,00 |
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| R$ 246.000,00 |
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IR= R$ 246.000,00*20% = R$ 49.200,00 |
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AIR = R$ 246.000,00-R$ 60.000,00 = R$ 186.000,00 * 10% = R$ 18.600,00 |
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IR TOTAL = R$ 67.800,00 |
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