Gestao de processos

[pic 1]FACULDADE PRESIDENTE ANTÔNIO CARLOS - UNIPAC

CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

Édipo dos S. Rodrigues

Samylla kissyla

Wanessa Alves

Gestão de custos

GOVERNADOR VALADARES

2015

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Demonstrativo de Resultados 2014

Empresa: THERMOFAST OPERAÇÕES COMTEMPERATURA CONTROLADA

[pic 2]

Prestadora de Serviços de entregas da: BRF/S.A

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Introdução:

O presente trabalho foi elaborado com o objetivo de realizar estudos, analisar a atual situação financeira da Empresa Thermofast, prestadora de serviço da BRF (Sadia / Perdigão). Tendo como base o relato esta pesquisa justifica atual situação financeira da empresa que nos foram fornecidas nos seguinte balanço e DRE 2014.

Desenvolvimento:

• A Empresa Thermofast foi fundada  pelo sócio proprietários e cunhados: Thiago Baia, 33 anos casado, formado em Administração de Empresas, pós graduado em Logística e Transportes e  Roger Andrade, casado, 30 anos, formado em Contabilidade, Administração de empresas e Mba em finanças que também são sócio/proprietários da prestadora de serviços Ambev em João Monlevade.
• A Empresa Thermofast é prestadora de serviço da BRF (Sadia, Perdigão, Qualy) é responsável pela realização da entrega dos produtos do TSP Governador Valadares para 386 cidades e interior de Minas Gerais. Está na operação há 2 anos.
• Localizada: A Av: Industrial, 817, Bairro: Distrito Industrial, Governador Valadares – MG
• Estrutura própria;
• Frota de 22 caminhões entre ¾, toco e Trucks e 2 carretas
• Possui um quadro fixo de 75 funcionários sendo:

      * 50 funcionários equipe de entrega: Motoristas e ajudantes de descarga

      * 20 funcionários operacionais – Descarregamento / Carregamento / Retorno (Devolução);

       * 5 Funcionários Administrativos: (Supervisor Geral /2 Monitoramento / Rh / Prestação de contas operacional);

Segue uma analise e descrição do Demonstrativo de Resultados do ano 2014 e sua classificação de custos fixos e variáveis.

DRE 2014
DESCRIÇÃO
DESPESAS COM PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
Materiais obra (custo fixo)			211.205,13D
Vales Transportes (custo fixo)			200,00D
Despesa Medica (Custo fixo )			11 ,629.60D
Promoções de incentivos de meta (custo variável)	33.441,75D
Alugueis de equipamentos p/ obra (custo fixo)	60.000,00D
Publicidades (custo fixo)			4.574,00D
Utilidades e serviços (custo variável)		55 ,850,71D
Combustíveis e lubrificantes p/ veículos (custo fixo)	44.604,30D
Conservação de bens e instalações (custo fixo)	53.022,93D
Uniformes (custo fixo)			3.407,40D
Equipamentos de Segurança (custo fixo)		894,00D
Fretes e carretos (custo variável)			148.590,80D
Peças e acessórios para veículos (custo variável)	13.786,29D
Serviços de terceiros PJ (custo fixo)		1.608,52D
Seguros	(custo fixo)			11.411,68D
Seguros de veículos (custo fixo)			4.576,65D
= DESPESAS COM PRESTAÇOES DE SERVIÇOS	658.803,76D
CUSTO DE MÃO DE OBRA
Salário Mês (custo fixo)			258.344,81D
Saldo de Salário (custo variável)			4.166,93D
Quebra de Caixa (custo variável)			2.513,93D
Dif de Salário (custo fixo)			559,85D
Gratificação (custo v variável)			4.544,27D
Hora Extra 100% O (custo variável)			360,54D
Reflexo H Extra A (custo variável)			10,06D
Hora Extra 100% S (custo variável)			52.599,95D
Reflexo H Extra S (custo variável)			9.195,33D
Aviso Prévio Indenizado (custo fixo)		5.754,44D
Décimo Terceiro (custo fixo)			5.532.35D
Décimo Terceiro Aviso (custo fixo)		511,25D
Férias Proporcionais (custo fixo)		4.632,89D
Restante de Contrato (custo variável)		426,31D
1/3 de Férias (Rescisão)  (custo variável)		1.720,91D
Férias Proporcionais Aviso Indenizado	679,40D
Dif. CCT	(custo fixo)			6.029,27D
Vale Transporte 6% S (custo fixo)		1.189,37D
Encargos Sociais INSS (custo fixo)		112.050,57D
Encargos Sociais FGTS (custo fixo)		38.680,06D
Provisão de 13º Salário  custo fixo)		14.533,04D
Provisão de Férias  (custo fixo )			26.694,20D
Dif Reflexo de Hora Extra S    (custo variável)		1,74D
Encargos Sociais s/ Prov. Férias (custo variável)	3.299,51D
Encargos Sociais FGTS s/Prov. Férias (custo fixo)	965,18D
Encargos Sociais s/13º Salário (custo fixo)		7.540,97D
Encargos Sociais FGTS s/13º Salário (custo fixo)	2.208,24D
Feriado Mês Anterior (custo variável)		384,00D
Premio de Produtividade (custo fixo)		5.385,56D
Reemb Vale Transportes (custo fixo)		20,70D
Feriado	(custo variável)			1.728,00D
Horas de Atestado (custo variável)			99,82D
= CUSTOS COM MÃO DE OBRA	572,363,41D
DESPESAS  ADMINISTRATIVA
Honorários Contábeis (custo Variável)		50.932,60D
Serviços de Terceiros PJ (custo fixo)		600,00D
Materiais de Escritório (custo fixo)		12.989,87D
Despesas com Informática (custo fixo)		6.643,17D
Despesas com Bens do Permanente (custo fixo)	1.449,43D
Retiradas Pro Labora (custo variável)		52.692,00D
Enc. Sociais Administrativos (custo fixo)		10.538,40D
Utilidades e Serviços Administrativos (custo fixo)	11.737,29D
Desp. De Depreciação e Amortização (custo variável)	11 ,520,47D
Publicidades (custo fixo)			1,686,00D
Manutenção de Sistemas e Licença em uso ( custo fixo)	8, 620,80D
= DESPESAS ADMINISTRATIVAS	169.410,03D
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Impostos e Taxas (custo variável)			7.525,30D
Multas e Juros Dedutíveis (custo v variável)		3.276,42D
Multas e Juros Irredutíveis (custo v variável)		1.555,01D
Tributos e Contribuições Estaduais (custo variável)	2.500,54D
Tributos e Contribuições Federais (custo variável)	9.395,65D
Tributos e Contribuições Municipais (custo variável)	13,00D
= DESPESAS TRIBUTÁRIAS		24.265,92D
RECEITAS FINANCEIRAS
Descontos Obtidos (custo variável)			6.901,66C
Rend. Aplicações Financeiras (custo variável)		3.019,89C
= RECEITAS FINANCEIRAS		9.921,55C
DESPESAS FINANCEIRAS
Juros Passivos ou Var. Monet. Passivas (custo variável)	5.910,34D
Encargos s/ Operações Bancarias (custo variável)	165.461,12D
Juros s/Duplicatas (custo variável)			570,21D
Juros Financiamentos (custo variável)		59.559,21D
= DESPESAS FINANCEIRAS		231.579,33D
= RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO	221.579,33D
PROVISOES
PROVISOES P/ IRPJ E CSLL (custo variável)
Provisões P/ IRPJ (custo variável)			50.243,91D
Provisões p/ CSLL (custo variável)			26.727,81D
= PROVISÕES P/ IRPJ E CSLL		76.971,72D
= PROVISÕES			76.971,72D
= TOTAL - DESPESAS		1.723.394,17D
= TOTAL - CUSTOS E DESPESAS	9.375.935,18D
RESULTADO DO EXERCICIO
	RECEITAS			9.595.939,09C
	DESPESAS + CUSTOS		9.375.935,18D
	LUCRO  LIQUIDO DO EXERCÍCIO	220.003,91

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