PLANEJAMENTO FINANCEIRO ORÇAMENTARIO
Por: AKIRIHO • 20/5/2015 • Trabalho acadêmico • 583 Palavras (3 Páginas) • 397 Visualizações
Ambiente Virtual de Aprendizagem (AVA)
Disciplina: Planejamento Estratégico Financeiro
Atividade Colaborativa
Andressa Regina Ramos Goulart – R A:7626698670
1. Introdução
Esta atividade tem como objetivo a viabilidade dos orçamentos nas empresas. Podendo assim mensurar de maneira clara e objetiva os custos, as despesas e também as receitas, provenientes da atividade que a empresa exercer.
2. Descrição da empresa
A empresa Fabri Trator Ltda., enquadrada no lucro real, busca melhorar a vida da empresa intensificando o trabalho em seu departamento financeiro. Buscando em seus orçamentos uma maneira favorável para conquistar o mercado onde se encontra.
O ramo da empresa esta voltado para a fabricação de tratores de pequeno porte para a agropecuária nacional e internacional.
3. Índices e Alíquotas
Resumo Índices /Alíquotas | ||
Dados | Período | |
ano 1 | ano 2 | |
Inflação (INPC-IBGE) | 5,8% | 6,5% |
Salário (DIEESE) | 4,5% | 5,0% |
Tx. Crescimento | 4,0% | 6,0% |
Selic | 7,0% | 9,5% |
Juros aplicação | 3,9% | 3,9% |
Juros empréstimo | 12,0% | 12,0% |
Juro financiamento | 7,0% | 9,0% |
INSS | 8,0% | 8,0% |
FGTS | 28,8% | 28,8% |
Provisões (folha de pagamento) | 60,0% | 60,0% |
Vendas no período | 15,0% | 25,0% |
4. Orçamentos de Vendas e Despesas Relacionadas
Orçamento de Vendas | |||
Período | ano 1 | Indicador | ano 2 |
Qtd. de vendas | 1502 | 6,0% | 1592 |
Preço unitário | R$ 610.000,00 | 6,5% | R$ 649.650,00 |
Vendas líquidas | R$ 916.220.000,00 |
| R$ 1.034.320.758,00 |
Projeção de Qtd. a Produzir | |||
Período | ano 1 | ano 2 | |
Qtd. Vendida | 1502 | 1592 | |
(+) Estoque final | 1727 | 1990 | |
(-) Estoque inicial | 1350 | 1727 | |
Qtd. a produzir | 1879 | 1855 | |
Gastos Gerais de Fabricação | |||
Período | ano 1 | Indicador | ano 2 |
Salários, encargos e provisões (Operacional) | R$ 750.000,00 | 5,0% | R$ 787.500,00 |
Energia, Água, Telefônia e Internet | R$ 33.000,00 | 6,5% | R$ 35.145,00 |
Alimentação e benefícios | R$ 250.000,00 | 6,5% | R$ 266.250,00 |
Gastos de manutenção | R$ 75.000,00 | 6,5% | R$ 79.875,00 |
Custos diversos | R$ 50.000,00 | 6,5% | R$ 53.250,00 |
Total | R$ 1.158.000,00 |
| R$ 1.222.020,00 |
Despesas Administrativas / Comercial | |||
Período | ano 1 | Indicador | ano 2 |
Depto. Administrativo | |||
Salários, encargos e provisões | R$ 300.000,00 | 5,0% | R$ 315.000,00 |
Energia, Água, Telefônia e Internet | R$ 13.000,00 | 6,5% | R$ 13.845,00 |
Alimentação e benefícios | R$ 90.000,00 | 6,5% | R$ 95.850,00 |
Gastos de manutenção | R$ 5.000,00 | 6,5% | R$ 5.325,00 |
Despesas diversas | R$ 1.500,00 | 6,5% | R$ 1.597,50 |
Subtotal | R$ 409.500,00 |
| R$ 431.617,50 |
Período | ano 1 | Indicador | ano 2 |
Depto. Comercial | |||
Salários, encargos e provisões | R$ 210.000,00 | 5,0% | R$ 220.500,00 |
Energia, Água, Telefônia e Internet | R$ 26.000,00 | 6,5% | R$ 27.690,00 |
Alimentação e benefícios | R$ 63.000,00 | 6,5% | R$ 67.095,00 |
Gastos de manutenção | R$ 5.000,00 | 6,5% | R$ 5.325,00 |
Despesas diversas | R$ 1.500,00 | 6,5% | R$ 1.597,50 |
Subtotal | R$ 305.500,00 |
| R$ 322.207,50 |
Despesa Total | R$ 715.000,00 | R$ 753.825,00 |
...