Planejamento Financeiro e Orçamentário
Por: dudacb99 • 20/10/2021 • Trabalho acadêmico • 323 Palavras (2 Páginas) • 173 Visualizações
Maria Eduarda Comparim de Campos Belo
060.392.101-92
- A WMP é uma loja de roupas masculinas localizada em um tradicional bairro de São Paulo. Ela adquire as peças de um fornecedor exclusivo, de modo que o cliente não encontrará os produtos na concorrência. Devido ao fato de a loja ser muito conhecida e possuir clientela fiel, suas vendas não sofrem oscilações significativas de um mês para o outro, o que facilita a elaboração do seu planejamento financeiro. Porém, o mês de agosto costuma apresentar um volume de vendas 15% maior, devido às compras de presentes do Dia dos Pais. Pensando nos próximos três meses, o que caracteriza o curto prazo, vamos elaborar o orçamento de caixa da WMP. Os seguintes dados foram obtidos junto ao proprietário Sr. Wilson até o mês de maio: 300 pontos
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- Devido a análise do cenário futuro o saldo mínimo de caixa que deverá ser mantido em caixa para o mês de setembro será de R$ 10.000,00
| Junho | Julho | Agosto | Setembro |
Vendas projetadas | R$ 123.700,00 | R$ 123.700,00 | 123.700,00x15%= 18.550,00 + 123.700,00 = R$142.255,00 | R$123.700,00 |
Recebimentos à vista (70% do próprio mês) | 123.700,00x70%= R$ 86.590,00 | 123.700,00x70%= R$ 86.590,00 | 142.255,00x70% = R$ 99.578,50 | 123.700,00x70%= R$86.590,00 |
Recebimentos a prazo (30% do mês anterior) | 123.700,00x30% = R$ 37.110,00 | 123.700,00x30% = R$ 37.110,00 | 123.700,00x30% = R$ 37.110,00 | 142.255x30% = R$ 42.676,50 |
1) Total de recebimentos | 86.590,00 +37.110,00 = R$ 123.700,00 | 86.590,00 +37.110,00 = R$ 123.700,00 | 99.578,50 + 37.110,00 = R$ 136.688,50 | 86.590,00 +42.676,50= R$ 129.266,50 |
Tributos | 123.700,00x10% = (R$ 12.370,00) | 123.700,00x10% = (R$ 12.370,00) | 142.255,00x10% = (R$14.255,50) | 123.700,00x10% = (R$ 12.370,00) |
Custos das peças | 123.700,00x50% = (R$ 61.850,00) | 123.700,00x50% = (R$ 61.850,00) | 136.688,50x50% = (R$ 68.344,25) | 129.266,50x50% = (R$ 64.633,25) |
Despesas fixas | (R$ 30.000,00) | (R$ 30.000,00) | (R$ 30.000,00) | (R$ 30.000,00) |
Empréstimo | (R$ 125.000,00) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2) Total de pagamentos | (12.370,00 +61.850,00 +30.000,00 +125.000,00) = (R$ 229.220,00) | (12.370,00 +61.850,00 +30.000,00) = (R$ 104.220,00) | (14.255,50 +68.344,25 + 30.000,00) = (R$112.569,75) | (12.370,00 +61.850,00 +30.000,00) = (R$ 107.003,25) |
3) Fluxo liq. de caixa | (229.220,00) + 123.700,00 = (R$105.520,00) | (104.220,00) + 123.700,00= R$ 19.480,00 | (112.569,75) + 136.688,50 = R$ 24.118,75 | (107.003,25) + 129.266,50 = R$ 22.263,25 |
4) Saldo inicial | R$ 50.000,00 | (R$55.520,00) | (R$36.040,00) | (R$ 11.921,25) |
5) Saldo final | (105.520,00) +50.000,00 = (R$55.520,00) | 19.480,00 + (55.520,00) = (R$36.040,00) | 24.118,75 + (36.040,00) = (R$ 11.921,25) | 22.263,25 + (11.921,25) = R$ 10.342,00 |
6) Saldo mínimo de caixa | R$ 20.000,00 | R$ 20.000,00 | R$ 20.000,00 | R$ 10.000,00 |
7) Saldo a financiar | (55.520,00) + (20.000,00) = (R$75.520,00) | (36.040,00) + (20.000,00) = (R$56.040,00) | (11.921,25) + (20.000,00) = (R$31.921,25) | 0 |
8) Saldo excedente | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 342,00 |
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