COM BASE NOS DADOS APRESENTADO FAZER UM RELATORIO
Por: PAULO12642 • 21/3/2016 • Trabalho acadêmico • 4.479 Palavras (18 Páginas) • 444 Visualizações
TRABALHO EM GRUPO – TG
Aluno(s):
1414276 RA PAULO VINICIUS SILVA TELES
1507624 RA MARCUS VINICIOS SILVA TELES
1419986 RA DEBORAH LAYS ALMEIDA LEÃO
POLO ___UNIP____ 2015
- CALCULAR OS TRIBUTOS SOBRE AQUISICOES DAS MATERIAS PRIMAS
( LUCRO PRESUMIDO )
RESPOSTA:
VALOR DO ICMS.............. $ 158.125,00 X 13% = $ 20.556,25
VALOR DO IPI.................... $ 158.125,00 X 10% = $ 15.812,50
TOTAL DOS TRIBUTOS A RECUPERAR SOBRE AQUISICAO DE MATERIA PRIMA.....R$ 36.368,75
- AVALIAR SI OUVE GANHO OU PERDA, CASO A TRIBUTACAO SEJA MUDADA PARA O LUCRO REAL.
ENTRADA ICMS
( LUCRO PRESUMIDO )
FISCAL VALORES CONTABEIS BASE DE CAUCULO IMPOSTO CREDITADO
1.101 158.125,00 158.125,00 20.556,25
SAIDA
FISCAL VALORES CONTABEIS BASE DE CAUCULO IMPOSTO DEBITADO
5.101 397.566,00 397.566,00 51.687,58
APURACAO DOS SALDOS
IMPOSTO A RECOLHER 31.131,33
ENTRADA IPI
FISCAL VALORES CONTABEIS BASE DE CAUCULO IMPOSTO CREDITADO
1.101 158.125,00 158.125,00 15.812,50
SAIDA
FISCAL VALORES CONTABEIS BASE DE CAUCULO IMPOSTO DEBITADO
5.101 397.566,00 397,566,00 55.659,24
APURACAO DOS SALDOS
IMPOSTO A RECOLHER 39.846,74
LUCRO PRESUMIDO
- PIS ................................. 0,65% $2.584,18
- COFINS .......................... 3,00% $11.926,98
- CONTRIBUICAO SOCIAL $ 4.293,71
397.566,00 X 12%
$ 31,805,25 X 9%
-IRPJ ADCIONAL 10% $ 5.951,25
397.566,00 X 8%
31.805,28 X 15%
4.770,72
31.805,28
20.000,00
11.805,28 X 10%
1.180,53 (+)
4.770,72 (+)
$ 5.951,25
TOTAL DOS TRIBUTOS NO LUCRO PRESUMIDO $ 95.734,19
ENTRADA ICMS
LUCRO REAL
FISCAL VALORES CONTABEIS BASE DE CAUCULO IMPOSTO CREDITADO
1.101 158.125,00 158.125,00 20.556,25
SAIDA
FISCAL VALORES CONTABEIS BASE DE CAUCULO IMPOSTO DEBITADO
5.101 397.566,00 397.566,00 51.687,58
APURACAO DOS SALDOS
IMPOSTO A RECOLHER 31.131,33
ENTRADA IPI
FISCAL VALORES CONTABEIS BASE DE CAUCULO IMPOSTO CREDITADO
1.101 158.125,00 158.125,00 15.812,50
SAIDA
FISCAL VALORES CONTABEIS BASE DE CAUCULO IMPOSTO DEBITADO
5.101 397.566,00 397,566,00 55.659,24
APURACAO DOS SALDOS
IMPOSTO A RECOLHER 39.846,74
LUCRO REAL
- PIS NÃO CUMULATIVO ( PIS= PV – PC )
VENDAS DOS MÊS: 397.566,00
COMPRAS DO MÊS: 158.125,00
PV = S/ VENDAS 397.566,00 X 1,65% 6.559,84
PC = S/ COMPRAS 158.125,00 X 165% 2.609,06
-PIS = PV – PM =6.559,84 – 2.609,06 = 3.950,78
-COFINS NÃO CUMULATIVO ( COFINS = CV – CC )
VENDAS DOS MÊS: 397.566,00
COMPRAS DO MÊS: 158.125,00
CU = COFINS S/ VENDAS 397.566,00 X 7,60% 30.215,02
CC = CREDITO S/ COMP. 158.125,00 X 7,60% 12.017,50
- COFINS = CU – CC = 30.215,02 – 12.017,50 = 18.197,52
- CONTRIBUICAO SOCIAL LUCRO REAL ESTIMATIVA
397.566,00 X 12%
47.707,92 X 9% 4.293,71
- IRPJ LUCRO REAL ESTIMATIVA
397.566 X 8%
31.805,28 X 15% 4.770,79
COMPARATIVO
LUCRO PRESUMIDO LUCRO REAL
TRIBUTOS TRIBUTOS
95.734,19 103.190,87
...