DRE: Contabilidade Cafes Monte Bianco
Por: Italo Orlando • 1/3/2020 • Trabalho acadêmico • 287 Palavras (2 Páginas) • 178 Visualizações
Vamos analisar considerando o cenário atual e o projetado: Para o cenário atual temos os resultados do lucro líquido e ROE considerando o cenário-1 de Mix Marcas – produção atual e o cenário-2 para uma produção de 6.000.000 kg de marca própria:
DRE – MIX MARCAS (Cenário 1) - Atual | |
VENDAS | 56.112.408,00 |
(-) CUSTOS | -33.233.867,00 |
(=) MARGEM BRUTA | 22.878.541,00 |
DESPESAS: | |
(-) MARKETING | -4.155.980,00 |
(-) PESQUISA E DESENVOLVIMENTO | -3.328.130,00 |
(-) VENDAS | -3.574.710,00 |
(-) ADMINISTRATIVAS | -4.752.000,00 |
(-) FINANCEIRAS | -3.825.000,00 |
(=) LUCRO ANTES DO IR | 3.242.721,00 |
IR (40%) | -1.297.088,40 |
(=) LUCRO LÍQUIDO | 1.945.632,60 |
MARGEM (PV - CUSTOS VARIÁVEIS) * UNID: PRÓPRIAS | 8.800.000,00 |
% S/VENDAS | 25,00% |
MARGEM (PV - CUSTOS VARIÁVEIS) * UNID: PREMIUM | 31.734.528,00 |
% S/VENDAS | 49,88% |
PERCENTUAL ROE: | 70,14% |
DRE – MARCAS PRÓPRIAS (Cenário 2) | |
VENDAS (6.000.000 kg x 8,80 valor unitário/kg) | 52.800.000,00 |
(-) CUSTOS | -42.919.500,00 |
(=) MARGEM BRUTA | 9.880.500,00 |
DESPESAS: | |
(-) MARKETING | - |
(-) PESQUISA E DESENVOLVIMENTO | -832.032,50 |
(-) VENDAS | -1.251.148,50 |
(-) ADMINISTRATIVAS | -2.376.000,00 |
(-) FINANCEIRAS | -3.825.000,00 |
(=) LUCRO ANTES DO IR | 1.596.319,00 |
IR (40%) | -638.527,60 |
(=) LUCRO LÍQUIDO | 957.791,40 |
MARGEM (PV - CUSTOS VARIÁVEIS) * UNID: | 13.200.000,00 |
% S/VENDAS | 25,00% |
PERCENTUAL ROE: | 9,93% |
Com base na solicitação de Giacomo, abaixo temos a projeção de lucro líquido e o ROE, considerando a produção de mix marcas no cenário-3 e marcas próprias no cenário-4 para 2001, com um adicional de produção de 1.800.00 0 kg:
DRE – MIX MARCAS (Cenário 3) | |
VENDAS (+1.800.000 sem marca) | 114.656.000,00 |
(-) CUSTOS | -74.261.972,00 |
(=) MARGEM BRUTA | 40.394.028,00 |
DESPESAS: | |
(-) MARKETING | -4.453.120,00 |
(-) PESQUISA E DESENVOLVIMENTO | -3.328.130,00 |
(-) VENDAS | -3.574.710,00 |
(-) ADMINISTRATIVAS | -4.752.000,00 |
(-) FINANCEIRAS | -3.825.000,00 |
(=) LUCRO ANTES DO IR | 20.461.068,00 |
IR (40%) | -8.184.427,20 |
(=) LUCRO LÍQUIDO | 12.276.640,80 |
MARGEM (PV - CUSTOS VARIÁVEIS) * UNID: PRÓPRIAS | 12.760.000,00 |
% S/VENDAS | 25,00% |
MARGEM (PV - CUSTOS VARIÁVEIS) * UNID: PREMIUM | 31.734.528,00 |
% S/VENDAS | 49,88% |
PERCENTUAL ROE: | 80,22% |
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