FINANÇAS EMPRESARIAIS
Por: AliceEduarda2015 • 23/4/2015 • Trabalho acadêmico • 3.332 Palavras (14 Páginas) • 121 Visualizações
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SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
CIÊNCIAS CONTÁBEIS BACHARELADO
ALCIDES JOSÉ DA COSTA FILHO
JOSSAN BATISTUTE
JOENICE L. DINIZ
MARCELO CALDEIRA VIEGAS
PRODUÇÃO TEXTUAL EM GRUPO-
FINANÇAS EMPRESARIAIS
[pic 2]
Arapiraca-AL
2014
NOME DO ALUNO
PRODUÇÃO TEXTUAL EM GRUPO-
FINANÇAS EMPRESARIAIS
Trabalho realizado ao Curso Ciências Contábeis Bacharelado da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para as disciplinas: Metodos Quantitativos; direito Empresarial e Tributario; Administração e Orçamentos Empresariais; Estrutura das Demonstrações Contabeis. .
Orientador(s):Equipe de professores do 5º semestre.
Arapiraca-AL
2014
SUMÁRIO
- Introdução ...........................................................................................................4
- Elaboração do Fluxo de Caixa Projetado.............................................................5
- Finanças empresariais..........................................................................................7
- Entendendo a Função do Orçamento...................................................................7
- As diferenças existentes entre impostos, contribuições e taxas...........................9
- Competência tributária........................................................................................10
- Pesquisa de Campo............................................................................................11
- Conclusão...........................................................................................................13
- Referências.........................................................................................................14
Introdução
Este trabalho tem como objetivo aprofundarmos nossos conhecimentos nas finanças empresariais.
Será mostrada as informações Contabeis da Industria Kitchen- Cozinhas Planejadas Ltda.
Finanças empresariais não é sinônimo somente de grandes organizações, toda a empresa que esta começando suas atividades precisa de dados para aperfeiçoar tempo e principalmente dinheiro.
Planejar é uma das tarefas mais importantes em nossa vida, o sucesso ou fracasso de cada ação na vida é fundamentalmente baseado em planejamento, não muito diferente no mundo corporativo, as empresas num ambiente extremamente competitivo onde é preciso apresentar respostas rápidas as demandas do mercado.
O planejamento é necessário em todas as atividades da empresa, principalmente na área financeira, uma gestão financeira eficaz irá fazer toda a diferença de sucesso ou não da empresa.
O planejamento financeiro indica caminhos que levam a alcançar os objetivos da empresa tanto a curto como a longo prazo.
A demonstração do resultado projetado, é um modelo simples onde vendas, despesas operacionais e despesas de juros, são expressos em percentagens.
O fluxo de caixa é considerado um dos principais instrumentos de análise e avaliação de uma empresa, proporcionando ao administrador uma visão futura dos recursos financeiros da empresa. Deve ser utilizado por empresas de qualquer porte, por ser de extrema importância e simplicidade. Será uma visual das receitas e despesas distribuídas pela linha do tempo futuro.
Elaboração do Fluxo de Caixa Projetado
FLUXO DE CAIXA | JAN | FEV | MARÇO | ABRIL | MAIO | JUNHO |
SALDO INICIAL | R$ 2.167,00 | R$ 5.147,40 | -R$ 1.945,44 | -R$ 3.485,55 | -R$ 5.468,36 | R$ 2.274,44 |
FATURAMENTO | R$ 21.648,00 | R$ 22.985,60 | R$ 23.829,30 | R$ 27.093,00 | R$ 23.591,70 | R$ 19.228,00 |
VENDAS A VISTA 30 % | R$ 6.494,40 | R$ 6.895,68 | R$ 7.148,79 | R$ 8.127,90 | R$ 7.077,51 | R$ 5.768,40 |
VENDAS A PRAZO 70% | R$ 15.153,60 | R$ 16.089,92 | R$ 16.680,51 | R$ 18.965,10 | R$ 16.514,19 | R$ 13.459,60 |
30 dias |
| R$ 4.546,08 | R$ 4.826,98 | R$ 5.004,15 | R$ 5.689,53 | R$ 4.954,26 |
60 dias |
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| R$ 10.607,52 | R$ 11.262,94 | R$ 11.676,36 | R$ 13.275,57 |
RECEBIMENTO DE MESES ANTERIORES | R$ 5.225,00 | R$ 979,00 |
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TOTAL DE ENTRADAS | R$ 13.886,40 | R$ 17.568,16 | R$ 20.637,85 | R$ 20.909,44 | R$ 18.975,04 | R$ 26.272,67 |
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FORNECEDORES | R$ 3.575,00 | R$ 6.559,30 | R$ 7.469,00 | R$ 8.761,50 | R$ 1.738,00 | R$ 1.856,80 |
FOLHA DE PAGAMENTO | R$ 2.717,00 | R$ 2.552,00 | R$ 4.378,00 | R$ 5.115,00 | R$ 4.384,60 | R$ 2.629,00 |
ALUGUEL | R$ 1.595,00 | R$ 1.595,00 | R$ 1.595,00 | R$ 1.925,00 | R$ 1.925,00 | R$ 1.925,00 |
COMISSOES E PUBLICIDADES | R$ 891,00 | R$ 715,00 | R$ 995,50 | R$ 1.851,30 | R$ 935,00 | R$ 1.025,20 |
DESP. ADMINISTRATIVAS | R$ 1.749,00 | R$ 1.980,00 | R$ 2.618,00 | R$ 2.945,00 | R$ 1.958,00 | R$ 1.137,00 |
RETIRADA PRO-LABORE | R$ 2.420,00 | R$ 2.420,00 | R$ 2.420,00 | R$ 3.520,00 | R$ 3.520,00 | R$ 3.520,00 |
PAG. DO EMPRESTIMO |
| R$ 2.335,30 | R$ 2.297,90 |
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TRIBUTAÇÃO | R$ 443,00 | R$ 508,00 | R$ 501,00 | R$ 411,00 | R$ 391,00 | R$ 528,00 |
INVESTIMENTO ( MAQUINA ) | R$ 11.000,00 | R$ 16.500,00 |
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TOTAL DE SAIDAS | R$ 24.390,00 | R$ 35.164,60 | R$ 22.274,40 | R$ 24.528,80 | R$ 14.851,60 | R$ 12.621,00 |
EXCESSO OU DEFICIENCIA DE CAIXA | -R$ 10.503,60 | -R$ 17.596,44 | -R$ 1.636,55 | -R$ 3.619,36 | R$ 4.123,44 | R$ 13.651,67 |
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TOMADA DE EMPRESTIMO | R$ 17.500,00 | R$ 17.500,00 |
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PARCELA DO EMPRESTIMO | R$ 1.849,00 | R$ 1.849,00 | R$ 1.849,00 | R$ 1.849,00 | R$ 1.849,00 | R$ 1.849,00 |
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SALDO FINAL DE CAIXA | R$ 5.147,40 | -R$ 1.945,44 | -R$ 3.485,55 | -R$ 5.468,36 | R$ 2.274,44 | R$ 11.802,67 |
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