O PLANEJAMENTO FINANCEIRO E GESTÃO DE CAPITAL DE GIRO
Por: Amanda Frances • 2/4/2018 • Pesquisas Acadêmicas • 848 Palavras (4 Páginas) • 327 Visualizações
02/03/15
AULA 1 - PLANEJAMENTO FINANCEIRO E GESTÃO DE CAPITAL DE GIRO
PROFº ANTONIO
Objetivo: Dotar o aluno das técnicas básicas para planejamento financeiro e gestão do capital de giro.
Emenda: Ciclo operacional; Definição de capital de giro; Capital de giro e o ciclo operacional; A decisão de investimento e o capital de giro; Capital de Giro; Balanço Patrimonial; Fluxo de caixa; Doar e demonstração de Resultado.
Técnicas Didáticas: Aulas expositivas; Casos e exercícios; Leituras e estudo dirigido; Apresentação de seminários e discussões em classe.
Referências:
- ASSAF Neto, A; SILVA, CAT Administração do Capital de Giro 4º Ed. São Paulo. Editora Atlas, 2012.
- Gitman. Administração Financeira.
TIPOS DE DECISÕES QUE OCORREM NAS EMPRESAS.
DECISÃO OPERACIONAL | Compra; Pagamento de salários; impostos; Despesas diversas; Financiamento de clientes (Despesa de Juros) | CAPITAL DE GIRO [pic 1] |
DECISÃO DE INVESTIMENTO | Novos Negócios (Investimento x Tempo [retorno de investimento]) | DESPESAS DE CAPITAL[pic 2] |
CAPITAL DE GIRO
- Ciclo Operacional; Contas do Balanço ((+) Ativos circulantes: Caixa, Duplicatas á receber, Estoque. (-) Passivo Circulante: Fornecedores, Contas á pagar, Salários, Impostos.)
- Demonstração de Resultado; DOAR (=)
- Investimento e Capital de Giro
09/03/15
AULA 2 - PLANEJAMENTO FINANCEIRO E GESTÃO DE CAPITAL DE GIRO
PROFº ANTONIO
Falta...
16/03/15
AULA 3 - PLANEJAMENTO FINANCEIRO E GESTÃO DE CAPITAL DE GIRO
PROFº ANTONIO
EVENTOS DO PERÍODO
- Recebimento de $500.000,00 das contas á receber.
- Vendas de $ 300.000,00 dos estoques por $1.000.000,00 50% a prazo e 50% a vista.
- 5% de despesa com depreciação
- Pagamento total de:
- Fornecedores
- Salários a Pagar
- Contas a pagar
- Compra a prazo de $300.000,00 de mercadorias
- Despesa do período com
- Pessoal: $ 100.000,00
- Outras contas a pagar $ 100.000,00
Estas contas serão pagas no inicio do mês seguinte.
Pede-se: - Balanço Patrimonial – Demonstração do resultado – Fluxo de Caixa.
Suponha os dados de balanço inicial e eventos relacionados na seqüência.
Balanço Patrimonial T¹ T²
Caixa | R$ 100.000,00 | R$ 600.000,00 |
Duplicatas á receber | R$ 500.000,00 | R$ 500.000,00 |
Estoques | R$ 300.000,00 | R$ 300.000,00 |
Imobilizado | R$ 1.000.000,00 | R$ 1.000.000,00 |
(-) Depreciação acumulada | -R$ 50.000,00 | |
Total do Ativo | R$ 1.900.000,00 | R$ 2.350.000,00 |
Passivo | ||
Fornecedores | R$ 300.000,00 | -R$ 300.000,00 |
Salários a pagar | R$ 100.000,00 | -R$ 100.000,00 |
Contas a pagar | R$ 100.000,00 | -R$ 100.000,00 |
Patrimônio Liquido. | ||
Capital | R$ 1.400.000,00 | -R$ 1.400.000,00 |
Resultado do Período | -R$ 450.000,00 | |
Total do Passivo | R$ 1.900.000,00 | -R$ 2.350.000,00 |
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO | |
Receita de vendas | R$ 1.000.000,00 |
(-) Custo das vendas | |
Vendidos | -R$ 300.000,00 |
(=) Lucro Bruto | R$ 700.000,00 |
(-) Despesa Operacional | |
(-) Salario | -R$ 100.000,00 |
(-) Despesa com Depreciação | -R$ 50.000,00 |
(-) Outras Despesas | -R$ 100.000,00 |
(=) Lucro do Período | R$ 450.000,00 |
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