Estudo de Caso Creditudo e Zappin

Instituto: Trabalho de MBA

Mentor: Desconhecido

MBA EXECUTIVA EM FINANÇAS:

• Compliance
• Controladoria
• Auditoria

Aluno: Anonimo

Estudo de caso Empresas

Creditudo e Zappin

O objetivo deste trabalho individual será analise do estudo de caso exposto, com impacto em seu mapeamento e sugerir melhoria e implantação com aplicação de compliance (risco, ética, legalidade ).

Visando assim a realidade nas empresas, de acordo com a lei anticorrupção lei  12.846/13, melhorando seus aspectos administrativos e operacionais.

Sumário

1. Definição de Controle Interno............................................................................................Tópico 1  
2. Analise de Controle.............................................................................................................Tópico 2
3. Definição de Risco................................................................................................................Tópico 3
4. Analise de Risco....................................................................................................................Tópico 4
5. Definição de Compliance......................................................................................................Tópico 5
6. Modelo de Compliance.........................................................................................................Tópico 6
7. Organograma de mitigar risco..............................................................................................Tópico 7
8. Definição de Sistema de Integridade: .................................................................................Tópico 8

Fonte de Pesquisa:

Pesquisas em site;

Consulta com profissionais da área;

Discussões com amigos acadêmicos;

^[1]

Definição de Controle interno e Análise de Controle

1. Definição de Controle Interno:

        O conceito de controle interno de acordo comitê de auditoria do Instituto Americano de  Contadores, afirma que o significado compreende o plano de organização e todos os métodos e medidas adotadas na empresa para salvaguardar seus ativos e verificar a exatidão e fidelidade dos dados contábeis, desenvolver a eficiência nas operações e estimular o seguimento das políticas executivas prescritas.

        Para entendimento do controle interno podemos definir qualquer ação tomada pela administração para aumentar a probabilidade de que os objetivos e metas sejam atingidos.

       

       Para obter um controle interno adequado devemos ter como pratica de implantação;

1. Política - que compreenda as diretrizes da administração que respeite a intenções da organização, que influenciara na toda decisão;

1. Objetivos - seja atendido como plano estratégicos no amplo sentido, a organização deverá estabelecer metas a serem alcançadas afim de atingir as metas atribuídas.  

1. Proteção do Patrimonial - Compreende em salvaguardar os bens e direitos em aspecto da proteção aos seus controles contábeis de bens e normas aplicadas, com exatidão as informações que correspondem adequação aos dispositivos de registro de contabilização.   

1. Eficiência - é ação aplicada na pratica em suas transações realizadas pela empresa, através de procedimentos definidos com cumprimento dos deveres e funções com a existência de profissionais qualificados com treinamento e desenvolvimento profissional em suas atribuições sempre supervisionado por seu responsável.

^[2]

1. Analise de Controle:

        No estudo de caso da empresa Creditudo e Zappin podemos observar que não há controles internos adequados, por não aderir a implantação do processo como, política de gestão, objetivos claros a serem atingidos, proteção patrimonial de seus bens tangíveis e intangíveis, treinamento profissional, pois há forte indicio de alteridade no processo da empresa.

        Os controles são através de planilhas de excel sendo frágil não sendo confiáveis, com margem a erros e fraudes.

1. A tesouraria mantém assim os controles dos contratos de empréstimos em planilhas, sem constar controles gerenciais causando perdas significativas a empresa.

1. No aspecto contábil / fiscal, as informações não condiz com a legalidade, por não possuir escrituração adequada, sonegação de impostos é muito presente, a gestão acredita que sonegando seria a melhor opção, a transferência de recursos para paraíso fiscal de maneiras irregular, não respeitando os princípios contábeis e a lei do pais, demonstrando fragilidade e insegurança nas informações, por não transparecer idoneidade. Pois as informações registradas são manipuladas, tendo como postura criatividade nas informações enviadas por e-mail.

 

1. Assim podemos observar que a fraudes na operação que são bem presentes, na elaboração dos contratos, e se associando a investidores corruptos, a ausência do controle de fluxo de caixa, tendo conflitos de interesses, vazamento de dados e a reputação e continuidade.

Nota:

Por fim podemos afirmar que não há controles adotados pela Creditudo e Zapinn, com eficácia, eficiência e confiável.

^[3]

Definição de Risco e Análise de Risco

1. Definição de Risco

Conceito de risco é a volatividade de resultados inesperados em geral relacionados ao valor de ativos e passivos. Probabilidade de um evento acontecer, seja ele uma ameaça, quando negativo, ou oportunidade quando positivo. É o resultado obtido pela efetividade do perigo, uma ou mais condições que tem o perfil de causar ou contribuir para que o risco aconteça, são eles que ocasionam a perda financeira e a perda da continuidade de uma entidade. O risco não se mede e não há como eliminar, qualquer um está sujeito ao risco. Mas o gargalo do risco está na reação de como agir. Quando a empresa se dispõe ao risco devem ser aceitos quando positivo, mitigados quando da prevenção e negados quando da perda.  

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