Trabalho individual 6° semestre
Por: jessicasalete • 31/10/2015 • Pesquisas Acadêmicas • 15.063 Palavras (61 Páginas) • 195 Visualizações
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SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO
2 DESENVOLVIMENTO
2.1 DRE E FLUXO DE CAIXA
2.2 ORÇAMENTOS 8
2.2.1 Orçamentos de Vendas 8
2.2.2 Orçamentos de Produção 8
2.2.3 Importância do Relatório de Fluxo de Caixas 8
2.2.3 Importância do Relatório de Fluxo de Caixas 9
2.2.4 Atividade Eletroeletrônica na Atualidade 9
2.2.5 Parecer para Indicadores Financeiros 10
3 CONCLUSÃO 11
REFERÊNCIAS 12
- INTRODUÇÃO
Neste trabalho encontraremos assuntos a respeito do Orçamento Empresarial, com isso veremos: DRE e fluxo de caixa, Orçamento de Vendas, considerando a projeção de vendas para o primeiro, segundo e terceiro trimestre com os devidos tributos o faturamento.
A realização do Orçamento de Produção do primeiro, segundo e terceiro trimestre, considerando que a empresa tem como política de estoque.
Entendendo a atividade econômica no setor na atualidade e ainda um parecer sobre a análise dos indicadores financeiros da empresa para futuros acionistas.
- DESENVOLVIMENTO
- DRE E FLUXO DE CAIXA
1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Total |
Preço de Venda | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 72,00 |
Quantidade | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 23.200 | 23.200 | 23.200 | 30.600 | 30.600 | 30.600 | 30.600 | 30.600 | 30.600 | 313200 |
Receita Bruta | R$ 120.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 139.200,00 | R$ 139.200,00 | R$ 139.200,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 1.879.200,00 |
ICMS | R$ 21.600,00 | R$ 21.600,00 | R$ 21.600,00 | R$ 25.056,00 | R$ 25.056,00 | 25056,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 338.256,00 |
PIS | R$ 1.980,00 | R$ 1.980,00 | R$ 1.980,00 | R$ 2.296,80 | R$ 2.296,80 | 2296,80 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 31.006,80 |
COFINS | R$ 9.120,00 | R$ 9.120,00 | R$ 9.120,00 | R$ 10.579,20 | R$ 10.579,20 | 10579,20 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 142.819,20 |
Comissão | R$ 2.400,00 | R$ 2.400,00 | R$ 2.400,00 | R$ 2.784,00 | R$ 2.784,00 | 2784,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 37.584,00 |
Receita Líquida | R$ 84.900,00 | R$ 84.900,00 | R$ 84.900,00 | R$ 98.484,00 | R$ 98.484,00 | R$ 98.484,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 1.329.534,00 |
CPV | R$ 63.000,00 | R$ 63.000,00 | R$ 63.000,00 | R$ 73.080,00 | R$ 73.080,00 | R$ 73.080,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 986.580,00 |
Lucro Bruto | R$ 21.900,00 | R$ 21.900,00 | R$ 21.900,00 | R$ 25.404,00 | R$ 25.404,00 | R$ 25.404,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 342.954,00 |
água - luz - telefone | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | 25200 |
prolabore | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | 66000 |
salário + encargos | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | 100200 |
transporte | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | 21600 |
marketing | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | 12000 |
depreciação | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | 26400 |
Lucro Operacional | R$ 950,00 | R$ 950,00 | R$ 950,00 | R$ 4.454,00 | R$ 4.454,00 | R$ 4.454,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 91.554,00 |
IR | R$ 142,50 | R$ 142,50 | R$ 142,50 | R$ 668,10 | R$ 668,10 | R$ 668,10 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 13.733,10 |
CS | R$ 85,50 | R$ 85,50 | R$ 85,50 | R$ 400,86 | R$ 400,86 | R$ 400,86 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 8.239,86 |
Lucro Líquido | R$ 722,00 | R$ 722,00 | R$ 722,00 | R$ 3.385,04 | R$ 3.385,04 | R$ 3.385,04 | R$ 9.543,32 | R$ 9.543,32 | R$ 9.543,32 | R$ 9.543,32 | R$ 9.543,32 | R$ 9.543,32 | R$ 69.581,04 |
Contas a Receber | Valor | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1 | R$ 120.000,00 | R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 |
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2 | R$ 120.000,00 |
| R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 |
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3 | R$ 120.000,00 |
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| R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 |
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4 | R$ 139.200,00 |
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| R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 |
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5 | R$ 139.200,00 |
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| R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 |
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6 | R$ 139.200,00 |
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| R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 |
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|
7 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
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8 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
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9 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
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10 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
11 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
12 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 |
Total |
| R$ 40.000,00 | R$ 80.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 126.400,00 | R$ 132.800,00 | R$ 139.200,00 | R$ 154.000,00 | R$ 168.800,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 |
Fornecedores | Valor | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1 | R$ 63.000,00 | R$ 31.500,00 | R$ 31.500,00 |
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2 | R$ 63.000,00 |
| R$ 31.500,00 | R$ 31.500,00 |
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|
3 | R$ 63.000,00 |
|
| R$ 31.500,00 | R$ 31.500,00 |
|
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|
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|
4 | R$ 73.080,00 |
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|
| R$ 36.540,00 | R$ 36.540,00 |
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5 | R$ 73.080,00 |
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|
|
| R$ 36.540,00 | R$ 36.540,00 |
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|
|
6 | R$ 73.080,00 |
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|
| R$ 36.540,00 | R$ 36.540,00 |
|
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|
7 | R$ 96.390,00 |
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|
| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
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|
8 | R$ 96.390,00 |
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|
| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
|
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|
9 | R$ 96.390,00 |
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| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
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10 | R$ 96.390,00 |
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| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
|
11 | R$ 96.390,00 |
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| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
12 | R$ 96.390,00 |
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| R$ 48.195,00 |
Total |
| R$ 31.500,00 | R$ 63.000,00 | R$ 63.000,00 | R$ 68.040,00 | R$ 73.080,00 | R$ 73.080,00 | R$ 84.735,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
Saldo Inicial | R$ - | R$ 205.700,00 | R$ 219.900,00 | R$ 222.822,00 | R$ 227.104,00 | R$ 226.289,04 | R$ 23.187.408,00 | R$ 2.319.613.804,00 | R$ 2.319.610.747,32 | R$ 2.319.622.490,64 | R$ 2.319.634.233,96 | R$ 2.319.645.977,28 | |
Entradas com vendas | R$ 40.000,00 | R$ 80.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 126.400,00 | R$ 132.800,00 | R$ 139.200,00 | R$ 154.000,00 | R$ 168.800,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | |
Capital Integralizado | R$ 200.000,00 |
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Saldo em Caixa | R$ 240.000,00 | R$ 285.700,00 | R$ 339.900,00 | R$ 349.222,00 | R$ 359.904,00 | R$ 365.489,04 | R$ 23.341.408,00 | R$ 2.319.782.604,00 | R$ 2.319.794.347,32 | R$ 2.319.806.090,64 | R$ 2.319.817.833,96 | R$ 2.319.829.577,28 | |
Fornecedores - CPV | R$ 31.500,00 | R$ 63.000,00 | R$ 63.000,00 | R$ 68.040,00 | R$ 73.080,00 | R$ 73.080,00 | R$ 84.735,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | |
água - luz - telefone |
| R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | |
prolabore |
| R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | |
salário + encargos |
| R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | |
transporte | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | |
marketing | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | |
IRPJ |
| R$ 142,50 | R$ 142,50 | R$ 142,50 | R$ 668,10 | R$ 668,10 | R$ 668,10 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | |
CSLL |
| R$ 85,50 | R$ 85,50 | R$ 85,50 | R$ 400,86 | R$ 400,86 | R$ 400,86 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | |
Comissão |
| R$ 2.400,00 | R$ 2.400,00 | R$ 2.400,00 | R$ 2.784,00 | R$ 2.784,00 | R$ 2.784,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | |
ICMS |
| R$ 21.600,00 | R$ 21.600,00 | R$ 21.600,00 | R$ 25.056,00 | R$ 25.056,00 | R$ 25.056,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | |
PIS |
| R$ 1.980,00 | R$ 1.980,00 | R$ 1.980,00 | R$ 2.296,80 | R$ 2.296,80 | R$ 2.296,80 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | |
COFINS |
| R$ 9.120,00 | R$ 9.120,00 | R$ 9.120,00 | R$ 10.579,20 | R$ 10.579,20 | R$ 10.579,20 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | |
Total de Saídas | R$ 34.300,00 | R$ 117.078,00 | R$ 117.078,00 | R$ 122.118,00 | R$ 133.614,96 | R$ 133.614,96 | R$ 145.269,96 | R$ 171.856,68 | R$ 171.856,68 | R$ 171.856,68 | R$ 171.856,68 | R$ 171.856,68 | |
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Fluxo de Caixa Livre | R$ 5.700,00 | -R$ 37.078,00 | R$ 2.922,00 | R$ 4.282,00 | -R$ 814,96 | R$ 5.585,04 | R$ 8.730,04 | -R$ 3.056,68 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 | |
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Saldo Final Acumul. | R$ 205.700,00 | R$ 168.622,00 | R$ 222.822,00 | R$ 227.104,00 | R$ 226.289,04 | R$ 231.874,08 | R$ 23.196.138,04 | R$ 2.319.610.747,32 | R$ 2.319.622.490,64 | R$ 2.319.634.233,96 | R$ 2.319.645.977,28 | R$ 2.319.657.720,60 |
- ORÇAMENTOS
2.2.2 ORÇAMENTO DE VENDAS
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