A Administração Financeira: Estudo de Caso
Por: isacris09 • 29/4/2023 • Trabalho acadêmico • 617 Palavras (3 Páginas) • 63 Visualizações
[pic 1] | GOVERNO DO ESTADO DE MATO GROSSO SECRETARIA DE ESTADO DE CIÊNCIA, TECNOLOGIA E INOVAÇÃO UNIVERSIDADE DO ESTADO DE MATO GROSSO CAMPUS UNIVERSITÁRIO EUGÊNIO CARLOS STIELER TANGARÁ DA SERRA-MT FACULDADE DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS E DA LINGUAGEM CURSO DE ADMINISTRAÇÃO | [pic 2] |
Discente:Isabel Cristina Cardoso Sabino Data:29/08/2022.
Docente: Girlene Gonzalez
Administração Financeira: Estudo de Caso
O administrador financeiro da Cia. Paraná está preparando o orçamento quadrimestral de caixa para os meses de maio, junho, julho e agosto do ano corrente. Para a elaboração do demonstrativo, o administrador dispõe das seguintes informações:
PREVISÃO DE RECEBIMENTOS
Previsão de Recebimentos Vendas | |
Março | R$ 200.000,00 |
Abril | R$ 200.000,00 |
Maio | R$ 250.000,00 |
Junho | R$ 250.000,00 |
Julho | R$ 300.000,00 |
Agosto | R$ 300.000,00 |
Do total das vendas previstas, 20% são à vista, 50% tem um prazo de 30 dias e 30%tem um prazo de 60 dias.
Aluguéis
Recebimentos de R$6.000,00 mensais durante todo o período.
Venda de Imobilizado
Foi efetuada a venda de um ativo imobilizado, cujo recebimento se dará da seguinte forma: R$ 30.000 em maio e R$ 20.000,00 em junho.
PREVISÃO DE PAGAMENTOS
Compras (fornecedores)
Representam 60% das vendas sendo que 20% são pagas à vista, 60% são pagas em 30 dias e 20% são pagas em 60 dias.
Salários e comissões
São pagos mensalmente.
Salários:R$ 12.000,00 fixos e comissões 10% das vendas.
Impostos
São pagos mensalmentee estimados em 10% das vendas.
Aquisição de equipamento
Compra e pagamento de um equipamento industrial em julho no valor de R$ 150.000,00.
Pagamento de Juros
Juros bancários referente empréstimos são pagos mensalmente de março a maio no valor mensal de R$ 3.000,00.
Pagamento de Dividendos
Pagamento de Dividendos previstos para o mês de julho R$ 20.000,00.
Pagamento de Empréstimo Bancário
Pagamento em junho R$ 30.000,00.
Outras Informações
Saldo Inicial de Caixa R$ 60.000,00
Saldo Mínimo de caixa R$ 30.000,00
Diante das seguintes informações, elabore o fluxo de caixa integrado da Cia. Paraná:
Previsão de Recebimentos | ||||||||
| Março | Abril | Maio | Junho | Julho | Agosto | Setembro | Outubro |
Previsão de Vendas | 200.000 | 200.000 | 250.000 | 250.000 | 300.000 | 300.000 |
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Vendas à vista (20%) | 40.000 | 40.000 | 50.000 | 50.000 | 60.000 | 60.000 |
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Vendas a prazo |
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30 dias (50%) |
| 100.000 | 100.000 | 125.000 | 125.000 | 150.000 | 150.000 |
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60 dias (30%) |
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| 60.000 | 60.000 | 75.000 | 75.000 | 90.000 | 90.000 |
Total das Vendas | 240.000 | 340.000 | 460.000 | 485.000 | 560.000 | 585.000 | 240.000 | 90.000 |
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Outros Recebimentos |
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Alugueis | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
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Vendas de Imobilizados |
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| 30.000 | 20.000 |
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Total | 6.000 | 6.000 | 36.000 | 26.000 | 6.000 | 6.000 | ||
Programação de Pagamentos | ||||||||
Previsão de Compras(60% das vendas) | Março | Abril | Maio | Junho | Julho | Agosto | Setembro | Outubro |
120.000 | 120.000 | 150.000 | 150.000 | 180.000 | 180.000 |
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Compras à Vista (20%) | 24.000 | 24.000 | 30.000 | 30.000 | 36.000 | 36.000 |
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Compras a Prazo |
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30 dias (60%) |
| 72.000 | 72.000 | 90.000 | 90.000 | 108.000 | 108.000 |
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60 dias (20%) |
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| 24.000 | 24.000 | 30.000 | 30.000 | 36.000 | 36.000 |
Total das Compras | 144.000 | 216.000 | 276.000 | 294.000 | 336.000 | 354.000 | 144.000 | 36.000 |
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Outros pagamentos |
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Salários/comissões | 36.000 | 46.000 | 58.000 | 60.500 | 68.000 | 70.500 | 36.000 | 21.000 |
Impostos | 24.000 | 34.000 | 46.000 | 48.500 | 56.000 | 58.500 | 24.000 | 9.000 |
Compras de equipamentos |
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| 150.000 |
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Pgto de juros | 3.000 | 3.000 | 3.000 |
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Dividendos |
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| 20.000 |
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Empréstimo |
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| 30.000 |
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Total | 63.000 | 83.000 | 107.000 | 139.000 | 294.000 | 129.000 | 60.000 | 30.000 |
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