Auditoria Avançada-Estudo De Caso
Trabalho Escolar: Auditoria Avançada-Estudo De Caso. Pesquise 860.000+ trabalhos acadêmicosPor: solracrazec • 26/8/2013 • 1.445 Palavras (6 Páginas) • 791 Visualizações
Referência utilizada:
Conferido: √
Cálculo Conferido: ∑
Papel de trabalho padronizado.
PROCEDIMENTO DE AUDITORIA
Cliente: TAKUMTUDO S/A.
Auditor: Carlos Cezar Conferido: Aísio Aragão Data
28/03/2013
Estrutura: Caixa Referência: A
1- Verifique a conta fundo fixo da empresa e confirme se o saldo da contagem física está em consonância com saldo do balanço.
A √ ∑
2- Prepare um demonstrativo evidenciando o resultado de sua contagem no qual constituirá sua folha mestre.
A.1√ ∑
3- Analise a diferença entre a contagem física e o resultado apurado caso exista.
A.2√ ∑
4- Verifique se as prestações de contas de adiantamentos estão devidamente finalizadas e baixadas, bem como as pequenas despesas.
A.3√ ∑
A.4
5- Verificar adiantamentos realizados, se baixados em 48hs conforme a norma da empresa.
A.5√ ∑
5.1- Despesas bancárias
A5.1√ ∑
5.2- Vendas com Notas Fiscais
A5.2√ ∑
6- Elaborar relatório de recomendações
A.6√ ∑
Empresa
AUEX Empresa Auditada
TAKUMTUDO S/A Trabalho Controle de Caixa fundo fixo.
Data
28/03/2013
Data da Contagem: 31/12/2013 Horário: 12hs
Responsável do caixa: Weslace Gomes do Nascimento Valor do caixa: 10.000,00
Contagem:
Células e moedas
Comprovante de depósito
Depósitos diversos
Adiantamentos para confraternização
Adiantamento de viagens a serviço
3ª via de Notas Fiscais
(-) Troco fundo fixo
Total
(-)
Diferença (a-b) Valor:
1.180,00
4.200,00
1.100,00
5.000,00
3.300,00
15.000,00
150,00
29.780,00 (a)
10.000,00 (b)
19.780,00
Preparado Por: Carlos Cezar Revisado Por: Aísio Aragão Referente: A.1√ ∑
Empresa
AUEX Empresa Auditada
TAKUMTUDO S/A Trabalho
Controle do Caixa Fundo Fixo. Data
28/03/2013
a) Total do Caixa
b) Total da contagem
Diferença
Detalhamento da Diferença
Despesa Bancária
3ª via de Notas Fiscais
Total da Diferença
29.780,00
10.000,00 (-)
19.780,00
4.200,00 (-)
15.000,00 (-)
580,00
Conclusão: Após a conclusão, verificou-se a diferença de 580,00.
Recomendação: Repor valor ao caixa.
Preparado por: Carlos Cezar Revisado por: Aísio Aragão Referente: A.2√ ∑
Empresa
AUEX Empresa Auditada
TAKUMTUDO S/A Trabalho
Controle do Caixa Fundo Fixo. Data
28/03/2013
AVS 1002 15/02/2012
AVS 1003 15/02/2012
AVS 1004 29/04/2012
Total
1.100,00
1.100,00
1.100,00
3.300,00
Conclusão: Prestação de contas fora do prazo de 48hs, conforme norma da empresa.
Recomendação: Solicitar a prestação de contas imediato.
Preparado Por: Carlos Cezar Revisado Por Aísio Aragão Referente: A.3/A.4√ ∑
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