PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
Por: Alininha22 • 15/4/2015 • Trabalho acadêmico • 560 Palavras (3 Páginas) • 193 Visualizações
ATIVO | PASSIVO | ||
Caixa | 55.000 | Fornecedores | 250.00 |
Aplicações financeiras | 170.000 | Salários e encargos | 30.000 |
Contas a receber | 270.000 | Impostos e taxas | 70.000 |
Estoques | 130.000 | Empréstimos | 150.000 |
Total do Ativo Circulante | 625.000 | Total do Passivo Circulante | 500.000 |
Realizável a longo prazo | 85.000 | Exigível a longo prazo | 170.000 |
Imobilizado | 210.000 | Patrimônio líquido | 250.000 |
Total do ativo | 920.000 | Total do Passivo | 920.000 |
1)
ÍNDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE=AC/PC.
625.000/500.000=1,25
ÍNDICE DE LIQUIDEZ SECA=AC-ES/PC.
625.000,00-130.000/500.000=0,99
ÍNDICE DE LIQUIDEZ IMEDIATA=DISPONÍVEL/PC.
225.000/500.000=0,45
ATIVO CIRCULANTE OPERACIONAL=CONTAS A RECEBER+ESTOQUE.
270.000+130.000=400.000
ATIVO CIRCULANTE FINANCEIRO=CAIXA+APLICAÇÕES FINANCEIRAS.
55.000+170.000=225.000
PASSIVO CIRCULANTE OPERACIONAL=
FORNECEDORES+SALÁRIOS E ENCARGOS+IMPOSTOS E TAXAS.
250.000+30.000+70.000=350.000
PASSIVO CIRCULANTE FINANCEIRO=EMPRÉSTIMOS
150.000
NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO=ACO-PCO
400.000-350.000=50.000
CAPITAL DE GIRO=
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO+PATRIMÔNIO LÍQUIDO – REALIZÁVEL A LONGO PRAZO+ATIVO PERMANENTE
170.000+250.000-85.000+210.000
420.000-295.000=125.000
SALDO DE TESOURARIA=CDG-NCG
125.000-50.000=75.000
ILC | Índice de liquidez corrente | 1,25 |
ILS | Índice de liquidez seca | 0,99 |
ILI | Índice de liquidez imediata | 0,45 |
ACO | Ativo Circulante Operacional | 400.000,00 |
ACF | Ativo Circulante Financeiro | 225.000,00 |
PCO | Passivo Circulante Operacional | 350.000,00 |
PCF | Passivo Circulante Financeiro | 150.000,00 |
NCG | Necessidade de Capital de giro | 50.000,00 |
CDG | Capital de giro | 125.000,00 |
ST | Saldo de tesouraria | 75.000,00 |
ATIVO | PASSIVO | ||
Caixa | 250.000,00 | Fornecedores | 300.000 |
Aplicações financeiras | 220000,00 | Salários e encargos | 35.000 |
Duplicatas a receber | 250.000,00 | Impostos e taxas | 145.000 |
Estoques | 150.000,00 | Empréstimos | 67.500 |
Ativo Circulante | 870.000,00 | Passivo Circulante | 547.500,00 |
Realizável a longo prazo | 150.000,00 | Exigível a longo prazo | 135.000 |
Ativo permanente | 390.000.00 | Patrimônio líquido | 727.500 |
ATIVO TOTAL | 1.410.000,00 | PASSIVO TOTAL | 1.410.000,00 |
2)
ÍNDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE=AC/PC.
870.000,00/547.5000=1,589
ÍNDICE DE LIQUIDEZ SECA=AC-ES/PC.
870.000,00-150.000/547.500=1,315
ÍNDICE DE LIQUIDEZ IMEDIATA=DISPONÍVEL/PC.
470.000,00/547.500=0,858
ATIVO CIRCULANTE OPERACIONAL=DUPLICATAS A RECEBER+ESTOQUE.
250.000,00+150.000,00=400.000,00
ATIVO CIRCULANTE FINANCEIRO=CAIXA+APLICAÇÕES FINANCEIRAS.
250.000,00+220.000,00=470.000,00
PASSIVO CIRCULANTE OPERACIONAL=
FORNECEDORES+SALÁRIOS E ENCARGOS+IMPOSTOS E TAXAS.
300.00+35.000+67.500=402.500,00
PASSIVO CIRCULANTE FINANCEIRO=EMPRÉSTIMOS
145.000,00
NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO=ACO-PCO
400.000-402.500= -2.500.00
CAPITAL DE GIRO=
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO+PATRIMÔNIO LÍQUIDO – REALIZÁVEL A LONGO PRAZO+ATIVO PERMANENTE
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